企业内部审计事务与内控管理.pdf

内部审计事务 • 一、内部审计的基本概念 • （一）内部审计的概念 • 1）概念 • 2 ）目的 • 3 ）内部审计与外部审计的比较 • （二）内部审计的发展阶段 • 1）控制 • 2 ）控制结构 • 3 ）企业风险 • 4 ）企业风险管理流程 • （三）内部审计的角色 • 1）监督者 • 2 ）检察员 • 3 ）协助者 • 4 ）咨询师 • （四）内部审计过程 • 1）理解期望 • 2 ）分析经营状况 • 3 ）确认程序与风险 • 4 ）分析程序与风险 • 5 ）汇报与跟踪 • （五）基本审计方法 • 1）与管理层讨论 • 2 ）实地观