建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度教学文案.docx

贵州思益建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经 济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际 情况，特制定本制度。 第一条 会计和出纳的职责 1、会计的职责： 按照国家会计制度的规定，编制会计报表，及时上报税务部门，并协调和 安排与税务相关的手续和事务。 2、出纳的工作职责 （1）认真执行现金管理制度，根据公司财务主管审核签字的收付款凭证办理 款项收付工作，登记并将收付款凭证装订保存。 （2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。收集、整理和分 析有关会计数据与资料，及时将信息反馈至分管领导处，提出管理意见，实行 事前控制与事中监督。 （3）登记并管理合同，按合同约定的时间及时提醒施工管理员催缴工程款项。 （4）每月 10 日前编制公司上月《现金流量表》和《损益表》交公司相关负责 人审阅。 （5）积极配合银行做好对帐工作。 （6）严格支票管理制度，编制支票使用档案。 （7）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。 （8）完成主管领导交给的其他任务。 第二条、财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责：依法组织与实行公司的日常会计核算，收集、整理和分 析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不 真实、不合