履约保函业务的风险点[借鉴].pdfVIP

浅谈担保公司开展履约保函业务的风险点 履约保函作为承包人履约保证的一种形式，是现在建筑工程领域中的通行做法。建设工程 类履约业务在我国的担保行业中是除融资性担保以外开展较多的一类担保业务，从国家到 地方有关招投标的各种规定，都预示着建筑市场会越来越规范，要求进行规范性招标的范 围将越来越广，建筑企业对担保公司信用保函的需求量也会越来越大。保函业务已经从过 去的以银行保函为主，逐步向担保公司信用保函和银行保函齐头并进发展，因此担保公司 必须重视保函业务的开展。 履约保函是保函受益人对中标人履约行为的约束，中标人在签订工程施工合同后，为避免 发生受益人索赔造成损失，就必须遵守合同约定，加强建筑工程质量和安全管理。对担保 公司来说，能否对工程履约保函的当事人可能面临的风险进行分析并有效控制，同时将自 身的风险降到最低，关系到公司的可持续发展。有些担保公司的内部管理制度规定，保函 业务的跟踪管理要对保函项下主合同所涉及工程项目的技术难度、投标人是否有意压价、 项目的详细进展情况等进行审查，这样的要求过于苛刻。一般的担保企业不但没有足够的 人员、精力、时间进行调查，也不可能有这样的能力。进行这样调查的成本会很大，且保 函办理的紧迫性要求也无法提供足够的时间，结果不是业务无法开展就是规定无法得到执 行。 因此，担保机构是否有能力对这种独立性信用保函项下的风险进行全面的预测、分析和控 制，是衡量其核心竞争力的关键因素之一。我们不可能对工程建设活动中存在的所有风险 点都了如指掌加以规避，只能采取更加务实和操作性更强的方法进行分析和预测。 （一）来自保函申请人的风险。 履约保函担保的是申请人的履约行为，所以，申请人对于主合同的履行情况很大程度上决 定着保函的索赔风险。担保公司对来自申请人的风险进行分析和判断最为重要。一是因为 担保企业是根据申请人的请求开具保函的；二是因为在保函的所有当事人中，申请人是保 函风险的最直接转嫁方；三是因为申请人一般来说就是投标人或承包方，直接关系着主合 同的履行，直接处理着与受益人的关系。那么，来自于申请人的风险究竟有多大呢？即申 请人不履约的可能性究竟有多大呢？为回答这一问题，除了需了解申请人的情况外，还得 再联系市场的实际来看。 目前的建筑市场竞争激烈，处于绝对的买方市场状态，一般不可能发生中标后放弃签约或 随意终止履约的情况。信誉、能力等均较良好的建筑企业，在市场价格不发生大幅度波动 的情况下，一般对其投标价格都会有比较科学合理的测算，一般也不可能发生因中标价过 低而拒绝履约的情况。在施工过程中，由于一般都需先投入一部分的建设资金，在收到进 度款之后方可收回先期投资，施工企业一般不敢冒违约的风险。如此，对于在建筑市场有 着丰富经验、雄厚技术力量、较强的经营管理能力和与担保企业有着多年业务往来关系的 优秀建筑施工类客户，担保企业经过多年的合作，比较了解，由他们申请而出具的履约保 函的风险应该是比较小的。对于这样的客户，应该大力发展履约保函业务，并降低办理的 要求和条件。对于资信、能力等都较差或认识、了解不清的申请人，特别是非通过招投标 的工程，因风险较大或不确定而应该提高保函业务的办理门槛。 工程履约保函是担保公司为保函申请人向受益人做出的一种履约保证，时效性很强，我们 想法设法做到对保函申请人的风险快速审查就显得尤为重要。实务中可以从以下几方面入 手： 1、对项目的审查 在对申请人的资质、经验、信誉有较充分了解的基础上，对项目本身作大致了解即可。因 为，业主在招标时就会对投标方进行严格的资格审查，在议标时更会对投标人的能力进行 仔细审查，项目的中标者也即意味着他有能力从事该项工程的建设，这实际上已经替我们 进行了相关内容的审查。 2 、对投标报价的审查。 如果承包商的中标价格低于次低报价超过5% 以上,就应该引起警惕,分析其原因,如果由于漏 算、误算、报价计算错误造成的,就会大大增加承包商的承包风险,承包商就难以按照合同规 定的义务来履行,也就相应加大了出具履约保函的风险。 3、对申请人的审查 （1）对申请人资质的审查。要考察承包商的资质信誉,承包类似工程的经验技术装备以及 管理人员与施工技术人员的素质。施工企业往往会有政府管理部门颁发的一级、二级、三 级等施工资质并定期接受年检。某些省市的有关管理部门还会定期对施工企业进行考核评 定，并公布结果，可以通过这些证书对企业资质了解。 （2 ）对申请人财务状况、履约能力的审查。如银行存款,应收账款,应付账款,可变现的财产 以及所涉及过的项目等情况 。 （3 ）对申请人进行综合评价,确定净担保总额,其计算方法可参照现在通行