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第二章 货币资金与交易性金融资产
第一节 货币资金
第二节 交易性金融资产
第一节 货币资金
⚫ 一、货币资金的概念
⚫ 二、货币资金内部控制制度
⚫ 三、核算货币资金应设置的主要科目
及其在会计报表上的列示
⚫ 四、现金与银行存款管理
⚫ 五、现金的收付与清查
⚫ 六、银行存款收付与核对
⚫ 七、其他货币资金
一、货币资金的概念
⚫ 货币资金是指可以立即投入流通,用以购
买商品或劳务,或用以偿还债务的交换媒
介。
货币资金是企业资产中流动性最强的一类
⚫ 从其内容上看,货币资金包括现金、银行
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