货币资金管理概述.pdfVIP

第二章 货币资金 学习目标： 通过本章学习，应理解货币资金管理的 重要性，熟悉货币资金的管理制度和各种结 算方式的特点、适用范围及计算流程，掌握 库存现金的管理与核算，掌握银行存款的管 理和核算，掌握其他货币资金的核算。在掌 握货币资金管理和核算方法的基础上，熟练 完成货币资金实训，提供真实正确的现金流 量方面的信息。 第二章 货币资金 2.1 库存现金 2.2 银行存款