应收、预收账款管理办法(试行).docxVIP

应收、预收账款管理办法（试行） 中石化销售川渝分公司 刘 前言 根据多年的财务经验，笔者在《对财务岗位职责建立的完善 性探讨》中对财务部的岗位职责的设置进行了一个比较翔实、 完 善地阐述。针对其他应收款与其他应付款、应收账款与预收账款、 预付账款与应付账款等三对往来类的科目，草拟了《其他应收、 应付款管理办法（试行）〉〉、《应收、预收账款管理办法》、《预付、 应付账款管理办法》供广大财务同仁们共享。 一是明确这个岗位 具体工作地思路，二是提供一个范本对这个岗位的具体工作内容 加深印象。 本办法属于告诫性的制度 （详见笔者的《教你五分写财务制 度》相关内容），其主要内容均可适用于中国的大多数企业。 第一章总则 第一条 为了加强公司应收账款管理，保证货款回笼安全， 加快资金周转，加大清欠力度，确保经营资金安全，规避经营风 险，减少坏账损失，真实、准确、完整地核算应收账款，特制定 本管理办法。 第二条 本办法所称应收账款是指因销售商品、 产品、提供 劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 第三条 应收账款的管理原则。注重过程监控与后续管理， 合理规避风险，法制化管理，统管与分管相结合，责任到人、执 行到位，预算管理。 第四条 应收账款的源头控制与赊销管理。 按照总公司“信 用管理办法”执行。 第二章责任 第四条 领导是关键。各单位行政一把手的经营理念是应收 账款控制的关键，对应收