货币资金和交易性金融资产综述.pdfVIP

第二章 货币资金与交易性金融资 产 ◼ 第一节 货币资金 ◼ 第二节 交易性金融资产 第一节 货币资金 ◼ 一、货币资金的性质与范围 ◼ 二、货币资金内部控制制度 ◼ 三、核算货币资金应设置的主要科目及其 在会计报表上的列示 ◼ 四、现金与银行存款管理 ◼ 五、现金的收付与清查 ◼ 六、银行存款收付与核对 ◼ 七、其他货币资金 一、货币资金的性质与范围 ◼ (一)货币资金的性质 货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品 或劳务，或用以偿还债务的交换媒介物。 ◼ (二)货币资金的范围