资金使用审批程序.docxVIP

最新整理资金使用审批程序 1 、总则 为进一步完善资金管理，严格执行财务制度，依据公司规范化管理实施大纲， 对于资金使用的审批，特定本程序。 2、 采购材料用款 物资部统一对外结算的材料款： 物资部根据月度施工生产用料计划、 结合内部结算资金和财会部核定的往来资金定额， 编制(阅读材料采购用款计划 表)，每月30日前上报财会部。财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织 材料供应的原则审签拨付资金，物资供应分公司统筹安排。加工订货的预付款， 物资供应分公司向财会部提供加工订货合同,财会部依据建设单位付款情况拨付 资金0 公司所届单位自行采购、自行结算的材料(非供应分公司统一结算的 材料)：付款单位提供收据、点验单、必要的经济合同，经物资管理部领导审批 后财会部审签付款。 自行采购劳保用品的结算：付款单位提供收据、点验单，经施工管理 部负责劳保用品管理的责任人审批后，财会部审签后付款。 3、 设备购置、大修及租赁款项 设备购置：内部银行根据公司办公会批准的年度设备购置计划安排资 金，分项实施。每次设备购置前 设备管理部门提出报告， 公司分管领导和总会 计师审批。购置计划之外的设备，须经公司经理审批。 设备大修：因设备状况及施工生产需要而大修设备的费用， 必须设备 管理部门提出年度大修计划，经理办公会批注。每次大修经公司总会计师审批后， 内部银行按审批意见支付。大修费在 1万元以上应 经理审批。 日常中小型维修购置配件的结算：付款单位提供收据点验单，经设备 管理部领导审签后付款。 公司所届单位自购不组固定资产的中小型机具：使用单位提出书面申 请，经设备管理部和总会计师审批后支付，1万元以上的设备应 经理审批。 管理用车辆租赁：根据公司施工生产需要， 租车单位提出报告，经公 司设备管理部、行政管理部同意，并经分管领导审批后， 行政管理部小车队签 订有效租赁合同，并通过内部银行按合同支付。 施工生产用机械租赁：因施工生产需要租赁的施工机械、 运输设备 承 租单位写出书面申请，经设备管理部和施工管理部门批准签订有关协议， 财会部 根据相关协议和机械设备使用单，经设备管理部门签认后据实支付。 4、 工资及劳务费开支 职工工资： 经营管理部门依据工资、奖金提取办法提出各单位工资、 奖金，提取数额经分管领导审批后，财会部依据各单位存款及收款情况核发。 兑现奖：超额盈利的兑现奖，经营部门根据审计报告计算兑现额，及 时上报办公会审批， 财务部门挂账反映，财会部依据工程款收取情况核发。 工期奖：项目经理部收取的工程奖在财务成果不亏损的情况下，按规 定上交公司60咖于集体福利，单位留用部分上报经营部门核报经理批准后财会 部核发。项目经理部亏损不准发放工期奖。 工程质量奖： 质量管理部门根据工程质量奖罚办法，写出书面申请， 经总工程师、总会计师、经理审批后， 财会部核发。 公司职能部门依据公司管理办法，对公司所届单位奖罚，实行以罚定 奖、专款专用，写出书面申请报告，经分管业务部门的公司领导和总会计师审批， 5000元以上报请公司经理审批，财会部依据审批报告及奖罚通知单划拨。 外包劳务费：财会部依据经济合同，分包工程款(预)结算账单，经 施工、质量、经营、劳务、财务管理部门签认后支付。 5、 管理性费用开支审批程序 业务招待费：各单位(部门)确因生产经营需要需招待工程甲方、监 理单位、质量管理单位、市有关职能管理部门的人员， 单位归口业务人员出具 书面报告，写明招待事务情况，单位(部门)主管领导在书面报告上签批。基层 单位申请招待费支票，依据审批权限。机关部室借取招待费支票，要求报请公司 分管业务部门的公司领导审批。一次招待金额在2000元以内的，财会部领导审 批。2000~3000元之间的需报请公司总会计师批准； 重大经营活动,3000元以上 或需到城区以外的费用，必须报请公司经理批准。 办公用品：因生产管理需要，一次支付金额在 1000元以内的开支，单 位提出计划， 财会部审核。1000元以上开支， 单位提出计划和报告，经总会 计师审批。10000元以上购置大型办公用品时， 单位提出详细报告，经经理审 批后，内部银行按照审批的意见支付。 出差：因生产经营管理需要的出差人员， 单位(或个人)提出申请报 告，经公司相关业务部门领导同意后，报公司主管领导审批。乘飞机的，须经公 司主管领导批准，财会部门按规定的标准报销，凡超规定报销的，需 经理批示。 6、 专项费用开支 职工教育经费：日常职工教育经费开支， 人事管理部门领导审批；到 外培训或学习的有关人员，个人写出书面申请，经系统领导同意，报分管职工教 育的公司领导和总会计师审批，同时必须严格控制。 党委宣传费、团费：部门写出书面申请，经分管部门的公司领导和总 会计师审批。 工会经费： 工会按有