流动资金管理概述 99页.pdfVIP

第五章 流动资金管理  第一节 现金和有价证券管理  第二节 应收账款管理  第三节 存货管理 第一节 现金和有价证券管理  现金是可以立即投入流动的交换媒介。它的重要特 点是普遍的可接受性，即可以有效地立即用来购买 商品、货物、劳务或偿还债务。因此，现金是企业 中流动性最强的资产。属于现金内容的项目，包括 企业的库存现金、各种形式的银行存款和银行本票、 银行汇票。  有价证券是企业现金的一种转换形式。有价证券变 现能力强，可以随时兑换成现金。企业有多余现金 时，常将现金兑换成有价证