2016年度人力资源费用预算管理操作指引.docxVIP

XX?集团有限公司 2016?年度人力资源费用预算管理操作指引 拟 制 审 核 会 签 批 准 2015?年?12?月发布 2016?年度人力资源费用预算管理操作指引 1 目的 明确公司?2016?年度人力资源费用预算管理模式和预算原则，指导各产业集团合理 制定、规范使用和有效控制人力资源费用，提供人力资源费用预算操作方法。 2 适用范围 2.1 本指引适用于?XX?集团有限公司和?xx?股份有限公司、总部平台部门、下属产业集 团、直属事业部/子公司、区域服务中心和模拟核算单位。 2.2 以下产业集团简称“SBU”、产业集团下属子公司简称“BU”、?直属事业部/子公司 简称“直属单位”、泛指集团公司所有单位简称“用工单位”。 3 2016?年人力资源费用预算管理主要内容 本指引着重对以下主要工作事项给予年度操作性指导，包括： （1）预算管理模式； （2）预算原则； （3）预算编制方法； （4）预算审批流程； （5）预算总额过程管理； （6）预算管理效果评估和反馈。 4 预算管理模式 4.1 公司?2016?年度人力资源费用预算实施“原则统一、效果评估”的管理模式。 4.2 公司统一制定?2016?年度人力资源预算管理原则，提供预算管理的工具和方法。各 SBU?在公司预算原则指导下，实施人力资源费用预算管理，合理管控下属各?BU?的人力资 源费用。 4.3 建立人力资源费用预算管理