证券商内部控制和内部稽核(ppt 15).pptVIP

证券商内部控制与内部稽核(ppt 15); ;◆企業風險與內部控制制度;◆建立內部控制制度之重要性;◆金鼎期貨違法代客操作;◆內部控制制度應包括下列組成要素 ;■ 控制環境 ：＊理階層經營能力 ＊健全之人事管理制度 ＊提升員工素質與自律功能 ■ 風險評估： ＊企業整體目標之制訂 ＊作業層級目標之制訂 ＊風險分析 ＊對改變的管理 ■ 控制作業： ＊資訊部門與使用者部門應明確劃分權責 ＊資料處理之控制 ＊檔案及設備之安全控制 ＊硬體及系統軟體之購置，使用及維護之控制 ＊資通安全檢查之控制;■ 資訊及溝通： ＊所稱資訊，係指資訊系統所辦認