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XX 公司全面预算管
理项目
[ 调研报告 ]
目 录
1 前言 4
1.1 调研目的 . 4
1.2 调研方法 . 4
1.3 调研范围 . 4
1.4 调研记录 . 5
1.5 关键人员 . 6
2 总体概述 7
2.1 现状及需求概述 . 7
2.2 系统框架 . 12
3 预算体系搭建与问题分析 17
3.1 整体预算业务流程规划 . 17
3.2 收入回款目标规划 . 21
3.3 经营目标规划 . 23
3.4 收入回款预算 . 25
3.5 日常费用预算（包括管理费用、销售费用、制造费用） . 27
3.6 人力薪酬预算 . 31
3.7 资本性支出预算 . 34
3.8 成本预算 . 39
3.9 科研项目预算 . 49
3.10 其他类预算 . 51
3.11 以公司为单位预算业务流程 . 错误！未定义书签。
4 预算审批与汇总发布 52
4.1 预算审批流程 . 52
4.2 预算汇总发布 . 52
5 预算执行与分析 52
6 关键性业务需求 53
6.1 提高预算编制效率 . 54
6.2 完善或调整现有预算业务模型 . 54
6.3 预算考核分析 . 54
7 附件： 54
8 其他未尽事宜 ： 错误！未定义书签。
1 前言
1.1 调研目的
根据《 XX公司预算项目实施计划书》，第一阶段的工作内容：对 XX公司的预算管理现
状进行调研和需求分析，本报告为第一阶段工作的交付成果。
在需求调研阶段，我们分别针对公司的管理人员及业务人员通过访谈对当前公司与全面
预算管理相关的流程，包括战略管理、预算管理、业务流程的现状进行了初步了解，并取得
了相关文档资料进行验证。我们也通过访谈进一步了解了管理层对目前预算管理存在问题的
看法以及未来的需求。本报告内容为对目前与预算管理相关的各流程现状、问题及需求进行
汇总分析，以便我们有针对性地开展下一步的全面预算规划设计。
1.2 调研方法
培训启发、访谈调研、资料收集整理。
1.3 调研范围
目前的预算管理体系由预算管理委员会牵头，从集团制定的年度目标出发，拟定以销售
收入、生产成本、利润为导向的考核及管控计划。根据医贸公司销售规划目标，集团进行汇
总、平衡，并将年度目标按组织架构层级进行分解，以形成各预算责任中心目标。预算编制
方法采用年度固定预算，周期为一年。
日常运营中，公司采取的是以专业职能分工为主的组织架构（即组织架构体系管理） 。
而由于 XX公司在组织架构中流程管理、 归口管理等没有形成有效的制度依据， 因此组织架梳
理也成为该预算项目的重点调研范围 。
根据目前的预算管理体系的可分解为战略管理、 预算编制、 预算调整、 预算控制及分析、
预算预测 5 个流程。
所以我们在调研过程中重点调研了如下内容：
组织架构、年度经营计划
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