大数据内控风险管理-打印版.pdfVIP

前 言 彼得德鲁克 明天总会到来 ，又总会与今天不 同，如果不着眼于未来 ，最强有力的 公司也会遇到麻烦。 对所发生的事感到吃惊是危险的， 哪怕是最大的和最富有的公司 ，也难 以承受这样的危险 ，即使是最小的企 业也应警惕这种危险。 一、大数据下风险管理与内部控制实质内涵 二、企业风险管理三大要素 三、企业内部控制体系建设实务 四、企业财务风险的识别与控制 五、企业内部控制评价与改善 一、大数据下风险管理与内部控制实质内涵 风险是任何可能影响某一组织实现其 目标的事项 ，风险是一种 不确定性。 面对不确定性 ，人最容易犯的错误是 心存侥幸 大数据时代加剧了风险的发生、传播及其影响 大数据也提供了 风险管理的新工具 我们不可能生活在远离风险的真空地带 ，但可以通过业务多样性和 良 好的运营系统来控制风险 — GE公司董事长兼首席执行官 杰夫 . 伊梅尔特 风 险 风险管理 内部控制 由企业董事会与管理层共同 是由企业董事会、监 设立、与企业战略相结合的 事会、经理层和全体 管理活动。它的功能是识别 那些会影响企业运作的潜在 员工实施的、旨在实 事件和把相关的风险管理到 现控制 目标的过程。 一个企业可接受的水平 ，从 而帮助企业达至其 目标 企业内部控制基本规范 企业内部控制应用指引 企 企 业 业 内控环境 （5） 控制活动 （9） 控制手段 （4） 内 内 部 部 控 组织架构 资金活动 工程项 目 全面预算 控 制 发展战略 采购业务 担保业务 合同管理 制 评 人力资源 资产管理 业务