营运资金管理（ppt39）--流动资金地管理.pptVIP

营运资金管理（PPT39）--流动资金的管理;Part One 营运资金理论;3、营运资金的内容 ;4、营运资金的管理原则 （1）合理确定需要量的原则：认真分析生产经营状况，合理确定营运资金需求量； （2）节约使用资金的原则：在保证生产经营需要的前提下节约使用营运资金； （3）加速资金周转的原则：加速营运资金周转，提高资金利用效果； （4）合理确定比例关系的原则：合理安排流动资金与流动负债之间的比例关系，提高公司的短期偿债能力； （5）减少和避免风险的原则：根据公司性质和经理人能力确定不同的营运资金筹资与投资策略，最大限度地减少或避免营运资金风险。;二、公司血压理论 1、基本含义：是指经营运资金与流动负债的比例。公式： 血压值（H）=（流动资产-流动负债）/流动负债 2、血压原理 3、判断式： （1）正常值：H=1 （一定的范围内，根据实际确定） （2）低血压：H1 （资金短缺，短期偿债能力低） （3）高血压：H1 （资金剩余，降低资金利用效果）;;Part Two 流动资金的管理;;;;;;;;;;;;;;;;（B）偿付能力（capacity）：偿付能力：是指企业到期偿还债务或支付货款的能力，取决于资产特别是流动资产的数量、质量与流动负债的比率关系。 （C）资本（cap