成本中心计划流程图.docx

成本中心计划（年度计划）流程 本流程描述将公司编制的年度计划数据在 SAP系统维护之处理过程。 一般地，家具公司目前编制的年度计划主要包括销售计划和费用计划（包括管理费用、销售费用、财务费 用、制造费用）及存货进出存计划。在这里，存货进出存计划是针对总额来编制的（来源于销售计划中的 总额），而在 SAP系统中，存货进岀存计划必须来源于销售计划中销售详细明细（包括商品数量、单价 等），因此目前人工编制的存货进岀存计划在 SAP中不适用。 使用了 SAP系统成本中心计划（含利润中心计划，下同）功能后，并不等于现行人工编制的年度计划不要 做了，相反，SAP系统的成本中心计划更离不开人工编制的年度计划。 另外，对于生产成本计划，除了编制费用计划外，另须编制生产工时计划。满足了这两项基本条件后才能 进行制造费用的分摊并计算其计划作业单价。制造费用的分摊规则和作业单价的计算必须事先于系统中建 立才能进行（SAP系统称为循环）。而在计算实际成本分摊时亦是如此，故计划的分摊规则与实际是相同 的，只不过计划的分摊规则计算的是计划数据，实际的分摊规则计算的是实际数据而已。系统上线时该分 摊规则已经建立，成本岗位人员月底结帐时只须调用即可。 家具公司的成本分摊流程总图详见附件一，与之相应，制造费用具体分摊规则详见附件二。 成本分摊原则： 1）用人费用以消耗的人工工时分摊； ）事务费用（不包括水电费、物料消耗部分）以消耗的人工工时分摊； ）事务费用（水费、物料消耗部分）以消耗的机器工时分摊，事务费用（仅电费部分）以消耗的机器功率 *机器工时分摊，各生产车间机器设备功率统计资料详见附件三； 4）设备费用以消耗的机器工时分摊。 在输入生产成本计划时应注意以下事项 1）生产车间（与工作中心一一对应）的费用（生产成本 -直接人工4101020000和制造费用）无论发生与 否，均须KEY IN （包括该费用为零之部分）。同时输入时该费用与人工工时或机器工时 — 对于生产成本-委外加工费 4101040000则无须做成本计划，因为该费用之摊销根据 ROUTING（工艺路 线）中的委外加工 ROUNTING并由该ROUNTING自动调用采购之 INFORMATION RECOR采购信息记录）中 相关资料及采购单价来决定直接摊至产品工单上去。 12个生产车间与 PP模组所定义的工作中心对应关系如下表: 生产车间 工作中心 F0011037 机械组（车间） 1010 机械工作中心 F0011090 NCT组（车间） 1011 NCT工作中心、 F0011091 屏风机械组（车间） 1012 屏风机械工作中心 F0011027 熔接车间 1020 熔接工作中心 F0011074 本体线车间 1022 本体线工作中心 F0011093 屏风熔接车间 1021 屏风熔接工作中心 F0011059 涂装组（车间） 1030 涂装工作中心 F0011073 组立组（车间） 1040 组立工作中心 F0011094 屏风框架（车间） 1050 屏风框架工作中心 F0011095 屏风挂板（车间） 1051 屏风挂板工作中心 F0011096 天板组立（车间） 1041 天板组立工作中心 F0011045 椅子组立（车间） 1060 椅子工作中心 2）在与人工工时或机器工时相关的费用为零时，实务操作上，该费用不能直接输入零（直接输入零存盘后 系统认为该费用与人工工时或机器工时无关），而是先输入一个数字存盘，然后再将该数字修改为零存 盘。这可以从查询上（ TCODE KP07）看岀其两种情况之变化。 （以“基于表格的”选项来查询看不岀两 种情况之变化） 流程图CO16成本中心计划流程系统操作1.1.各部门业务部/ 责任中心年度编制 成本计划总公司成本 会计编制年度 费用计划编制年度 销售计划建立分摊规则 并执行Tcode:KSUB编制利润中心 收入/成本Tcode:7KE1折旧计划编制成本 中心计划成本中心计划Tcode: KP06 」 流程图 CO16 成本中心计划流程 系统操作 1.1. 各部门 业务部/ 责任中心 年度编制 成本计划 总公司成本 会计 编制年度 费用计划 编制年度 销售计划 建立分摊规则 并执行 Tcode:KSUB 编制利润中心 收入/成本 Tcode:7KE1 折旧计划 编制成本 中心计划 成本中心计划 Tcode: KP06 」 J J 生产部 编制作业计划 Tcode: KP26 计算作业单价 Tcode: KSPI 传输成本计划 数据至利润中 心 Tcode:1 作业数量计划 4 操作范例 例1:假设2001年度家具公司人工编制的年度计划已审核完毕。相关资料如下: 家具公司2001年度销售计划 编制单位：天河一责任中心家具公司 编制单位：天河一责任中