山东省行政事业单位内部控制建设督导评价指标.pdfVIP

山东省行政事业单位内部控制 建设督导评价指标 附件 2 山东省行政事业单位 内部控制建设督导评价指标说明 一、内部控制建设督导评价要点及佐证材料说明 1. 单位内控领导小组成立及工作开展情况： 1.1 单位内部控制领导小组负责人 评价要点：应当如实填写单位内部控制领导小组负责人 情况；是单位一把手（法人）或 分管财务领导（包括单位 总会计师）还是其他分管领导。 佐证材料参考：关于单位成立内部控制领导小组的通知 等。 1.2 单位内部控制领导小组会议次数 评价要点：如实填写单位领导小组开会的次数，并且附 会议纪要作为佐证材料。 佐证材料参考：会议纪要等。会议纪要内容应包含领导 小组出席人员名单，对单位内控工作的规划、部署和总结内 容。 1.3 单位主要负责人主持会议次数 评价要点：如实填写单位主要负责人主持召开会议的情 况，开会次数， 并且附会议纪要、 过程记录等作为佐证材料。 2 佐证材料参考：会议纪要内容应包含单位负责人出席主 持会议的记录。 1.4 班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职情况 评价要点：重点评价除了单位负责人外的单位班子成员 在领导小组中任职并承担工作职责的情况： （1 ）是否在领导 小组中任职； （2 ）是否明确了班子成员的分工。 佐证材料参考：关于单位成立内部控制领导小组的通知 等，通知内容应包含班子其他成员在领导小组中的任职情况 及具体分工。 2. 单位内控工作小组成立及工作开展情况： 2.1 单位内部控制工作小组负责人 评价要点：重点评价单位内控工作小组成立情况及负责 人情况： （1 ）是否成立了工作小组； （2 ）明确负责人是由行 政管理部门负责人、财务部门负责人还是其他部门负责人承 担。 佐证材料参考：关于单位成立内部控制工作小组的通知 等，工作小组成立通知中应包含工作小组负责人的明确情 况。 2.2 单位内部控制工作小组会议次数 评价要点：重点评价单位内控工作小组工作开展情况： 是否针对内控工作召开会议，开会次数，并且附会议纪要、 过程记录等作为佐证材料。 3 佐证材料参考：会议纪要及会议记录材料等。会议纪要 内容应包含工作小组各项工作开展情况、内控工作阶段性成 效、遇到的问题、需要领导小组审议的内容等。 3. 单位内部控制专题培训工作开展情况： 评价要点：重点评价内控专题培训开展情况： （1 ）培训 次数； （2 ）专题培训内容； （3 ）培训范围； （4 ）培训时间、 地点； （5 ）过程记录； （6 ）培训总结等。 佐证材料参考：培训通知、培训教材、培训视频或培训 照片、培训会议纪要、会议签到表等。 4. 单位内部风险评估工作开展情况： 评价要点：重点评价单位本年度风险评估工作的开展情 况： （1 ）是否开展了年度风险评估； （2 ）是否明确风险评估 内容、是否明确了风险评估结果及结果利用情况、是否出具 了风险评估报告、是否针对风险评估结果出具了内控改进建 议等内容。 佐证材料参考： 风险评估工作方案、 风险评估工作通知、 风险评估培训教材、风险评估报告等。 5. 单位层面内控手册建立情况： 评价要点： 重点评价单位内部控制手册建立的情况： （1 ） 是否建立了内控手册； （2 ）