某公司内部财务管理标准制度.docxVIP

. . . 有限责任公司 财务管理制度 （试行版 ） 第一章 总 则 为了规范和统一 xx 基础设施建设投资有限责任公司 （以下简称 “公司 ”）的会计核算 ，真实 、完整地提供会计信息 ，根据 《中华人民 共和国会计法 》、《企业会计准则 》、《企业财务通则 》等有关法律 、法 规，以及 《xx 基础设施建设投资有限责任公司章程 》制定本制 度。 第二章 财务管理基础工作 一、 财务负责人职责 1、 认真贯彻国家有关财务法律 、法规和制度 。 2、 参与企业经营成本决策 、完成公司下达的各项经济指标 。 3、 负责公司财务方面全面工作 。执行国家上级部门财经 、法 纪、廉洁自律 。 4、 主管企业财务开支 、工资资金管理 、财务会计责任等工作 。 5、 负责月度财务收支计划 ，月度财务成果及经营成本分析 。 6、组织编制公司年度 、季度成本 、利润 、资金 、费用等有关的财务指标计划 。 定期检查 、监督、考核计划的执行情况 ，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施 ； 7、负责制定公司财务 、会计核算管理制度 。建立健全公司财务 word 可编辑 . . . 管理 、会计核算 、稽核审计等有关制度 ，督促 、各项制度的实施和执行； 8、 搞好与级各主管部门业务协作关系 。 9、 完成公司领导交办的其它工作任务 。 二、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度 、严格按照 《会计法 》进行计 账、算账 、报账 ，规定 ，严格财经纪律 ，做到手续完备 、内容 真实、数据准确 、账目清晰 。 2、负责编制公司年度财务计划 ；编制月 、季、年度会计报表及有 关说明 ，每月 15 日前向公司领导及时 、真实 、准确地报送会 计报表 ，完整地反映财务状况 ，并按季度进行财务分析 。 3、负责会计核算 ，特别对应收 、应付等往来账要及时清算和催 收；定期对固定资产 、低值易耗等财产物品进行盘点 ，做到账 帐相符 、帐证相符 、账实相符 ，发现不符 ，必须查明情况及时 汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记 、核对 、抽查与调拨 ， 确保资产的资金来源 。 5、妥善保管会计凭证 、会计账本 、会计报表等档案资料 。原始凭 证必须经公司规定的有关人员审核签字完毕 ，在保证合法 、合格、单据完备的情况下方可入帐 。 三、出纳岗位职责 1、保障公司资金安全 ，严守公司财务秘密 。 word 可编辑 . . . 2、严格遵守现金管理制度 ，库存现金按规定限额执行 ，不得挪 用、不得以白条抵库 、不得坐支营业款 。 3、所有收 、付款项的原始凭证必须经公司规定的有关人员审核签 字完毕 ，在保证合法 、合格 、单据完备的情况下方可收 、付。 （注： 请按以下第四项公司收、付款审批流程图规定执行。） 4、登记银行存款 、现金出纳日记账 ，做到日清 、月结 ，每天自行盘点，保证账款相符 。 随时接受盘点抽查 。 5、负责保管未签发的支票 、汇票 、保险柜钥匙及密码等各种单据物品 6、负责职工每月工资 、奖金以及各种福利待遇的审核和发放 。 7、结合公司的业务实际情况 ，每月汇总收付款原始凭证并按时将原始凭证交会计登记入帐 。 8、每月底将银行存款余额 、营业收入及本月 、本年累计额报告总经理及法人代表 。 9、在做网上银行支付时 ，必需认真仔细填报并核对无误后再确认发送董事长 ，再由董事长复核确认支付 。 四、公司收 、付款审批流程如下表 ： 基础设施建设投资有限责任公司财务费用报销流程图 流程图 说明 权责部门及 相关表单文件 金额 收款、报销单 据整理粘贴 填写《费用报 销申请单》  经办人员根据公司费用报销制度要求 ,整理好需 报销发票 要报销的发票或单据 ,并进行整齐粘贴 。 根据报 报销单据 报销人员 财务费用报销制度 销内容填写 《费用报销单 》，外地出差的填写 经办人 借款单 领款单 《出差费报销单 》，借、领款的请填写借 （领） word 可编辑 .  . . 总经理 批准 董事长 批准  款单；应收款的文件 、批文、合同、单据等 报销单填写要求不得涂改 ，不得用铅笔 、圆珠笔或红色字体的笔填写 ，请用黑色水笔填写 ，并附上相关的报销发票或单据 。 若属于出差的费用报销 ，必须附上经过批准签字的 《出差审批表 》。采购物品报销需附上领导签字确认的 《采购申请表 》。 《费用报销单 》及相关单据准备完成后 ，经办人员提交给部门负责人审核签字 ，部门负责人须对以下方面进行审核 ： 1 ） 费用产生的原因及真实性 ； 2 ） 费用的合理性 ； 3 ） 票据及单据的规范性 。 若发现不符合要求 ，立即退还给相关报销人员重新整理提报 。 部门负责人审核签字后 ，将报销单据提交给财务部 ，由财务部门会计人员进行报销费