应收账款对账制度.pdfVIP

应收账款对账制度 一．目的 为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货 款回笼，减少坏账损失，规范公司应收账款业务处理，特制定本制度。 二．范围 适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。 三．定义 应收账款：指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收 取的款项及代垫的运杂费等。 四．职责 财务部 1.财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款回收。 2.负责本公司应收账款的日常管理与控制。 业务部 1.负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。 2.负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批等。 五．内容 （一）应收账款处理流程： 1．客户资料的新建和维护： 按业务部批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用 额、开款信息、账号信息等相关资料。并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。 财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。 2 ．开具发票确认收入： （1）具体业务财务收入确认条件： 销售定单、发货单（客户或授权人员签字）、发票（按合同条件确定的时