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大庆市第四中学内部控制制度 第一章总则 第一条 为加强学校经济活动的事前监督，维护学校正常的 经济秩序，保护学校资产的安全、完整，提高会计信息的质量， 确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，根据《中华人民共和 国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部 控制规范》及其他相关财经法规，结合我校实际情况，制定本制 度。 第二条 内部控制制度的主要任务是： 规范学校的会计行为， 保证会计资料的真实、完整；堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时 发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全和使用有效， 预防和纠正违反财经纪律的行为，提高公共服务的效率和质量。 第二章预算控制 第三条 建立健全预算编制、审批、执行、调整、分析等管 理制度。单位一切收入、支出必须纳入预算管理，保留适度弹性。 第四条学校各部门要按照批准的年度预算组织收入、安排 支出，严格控制无预算支出。 第五条 按季分析预算的执行情况，及时研究预算执行中的 问题，采取改进措施，确保年度预算的完成。 第三章 收入控制 第六条 明确相关岗位的职责权限，收入票据的保管与使用、 收入记账与收入经办等不相容职务要相互分离，合理设置岗位， 加强制约和监督 第七条 收费立项。学费收费项目的增加、收费标准的变更， 由教务、财务部门依据上级有关文件报物价等相关部门审批，未 经批准不得变更收费标准、增加收费项目。收费由财务科归口管 理，执行《