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股份有限公司职工持股、工会持股等情况的处理总结 《公司法》第七十九条规定， “设立股份有限公司，应当有 2 人以上 200 人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所” 。2000 年中国证监会法律部 24 号文规定“中国证监会暂不受理工会作为股东或发起人的公司公 开发行股股票的申请” 。2002 年法协 115 号文规定，“对拟上市公司而言受理其发行申请时， 应要求发行人的股东不属于职工持股会及工会持股” 。《首次公开发行股票并上市管理办法》第十三条规定， “发行人的股权清晰、控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷” 。 根据这些规定， 拟上市公司中如存在职工持股会和工会持股， 股份代持以及发行前实际股东人数超 200 人的情况，都将构成公司发行上市的实质性障碍， 如何妥善、彻底地解决这些问题， 是拟上市公司和我们投行人员在项目操作过程中的重要课题。 通过对 2007 年至 2008 年证监会网站预披露的部分公司招股说明书申报稿进行搜索，整理出存在此类问题公司的解决方案，并加以总结， 供各位同事在实际工作中参考和借鉴。 一、存在的主要持股形式 经整理， 2007 年 4 月至今，上报材料的公司中有 23 家存在职工持股、工会持股、持股会持股、 以及通过委托持股或信托持股、实际股东人数超 200 人等情况的案例。 根据持股形式的