工程公司财务学习管理标准制度.docxVIP

佛子岭水利水电工程有限公司 财务管理制度 财务部工作职能 第一条 一、岗位设置：会计、出纳。 二、主要职能： 、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。 1 、贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划。 2 、协同业务部门管理往来账款。 3 、协调当地工商税务机关关系。 4 、按时提供各种财务报表。岗位职责 第二条 一、会计人员岗位职责 、严格遵守国家各项财务制度，维 护财经纪律。正确组织公司的会 1 计核算与财务管理工作。 、按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、 2 账目清楚，日清月结，按期报账。、合理使用资金，加强资金管理， 做好结算工作，控制好费用开支， 3 提高资金利用效率。 、定期清查财产物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及 4 时进行处理，按规定办理财产物资 的收发、领退、报废。 、组织好凭证的传递程序，明确规 定有关人员需办理的手续，及时 5 1 佛子岭水利水电工程有限公司 加强经营管理上的岗位责任反映和监督经济业务的发生或完成情况， 制。 、正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、 6 正确地登记各种账簿。 、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。 7 、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的 8 完整性、正确性、及时性、可比性。 、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。 9 、定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他经 10 济管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。 二、出纳人员工作职责 、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。 1 、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和 2 现金的账面余额要同实际库存现金核并结出余额。银行存款日记账， 把握好账户余额银行存款的账面余额要及时与 银行对账单核对。对， 。”银行存款余额调节表 “避免空投。月末编 制 、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的 3 限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。金库密码要保密，金 库钥匙不得转交他人。 、妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支 4 支票上必须写明收款单不得签发空白支票和远期支票，票所用印章。 位、支票用途、规定的限额和签发日期。 2 佛子岭水利水电工程有限公司 、严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记，认 5 真办理领用手续。 、支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容是 6 否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程 序，是否有经理签字。对于不符合规定的款项有权拒付。 、不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将 7 企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。 8、收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、 文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及 时存入银行。 现金管理 第三条 ，每日终了，由出纳员根据发生业务结出余 ” 现金日记账 “、设置 1 额与库存现金核对。 2，由负责人签字、现金的支出必须有付款凭 据（如借款单，发票等） 方可付款，凡能用支票支付的款项不得支付现金。 ，经审批签字后方可、现金借款必须由经办人员填写《借款申请单》 3 如不能按期归还或出现损借款后必须在规定期限内报销清账，办理。 失，由经办人负责。 银行存款管理 第四条 1 由出纳员根据发生业务结出余每日终了， , ”银行存款日账 “设置、 额，并将余额报知负责人。 、月份终了，对企业账面余额与银行对账单余额之间的差额，必须 2 3 佛子岭水利水电工程有限公司 逐笔查明原因及时处理。 、办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭请款单办 3 理，请款单必须由经办人员、财务人员、负责人签字方可办理。 、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早 4 付、迟付，不得改变支付方式和用途，非经收款单位正式委托，亦不 准改变收款单位。 、银行帐户必须有足够的存款可供支付，不准签发空头或空白的支 5 款凭证，企业指定专人签发支款凭证，非指定 人员不得签发。支付大 额款项时需由电站主任签字同意。 、公司员工因工作需要领用支票，必须严格按照审批程序办理，登 6 记支票号码、金额、收款人。 、领用支票后，必须在三日内报销请账，不得转借他人使用。特殊 7 原因不能限期报账的，否则超期不报者应到财务说明原因限期报账， 不再借用支票并给予相应处罚。 财务资料管理 第五条 、公司的营业执照、税务登记证、开户许可证、会计凭证、会计账 1 簿、会计报表、税务申报表、核算报告、现金 （转账）支票使用登记 簿、人名别应收账款明细卡等要件