工程结算制度及表格.docx

工程结算管理制度 1.0 总则 为实现公司结算审核工作的规范化、制度化，加强公司开发项目结算管理， 规范结算编制与审查行为，合理确定并有效控制工程造价，提高投资效益， 维护公司的利益，特制定《工程结算管理制度》 。 通过分析结算成果、总结结算工作中的得失，为公司其他项目的运作提供参 考。 《工程结算管理制度》适用于公司开发项目中结算的编制与审核。 所有工程类结算的办理均由公司成本管理部负责。 《工程结算管理制度》 中所指的结算是指各种施工总承包、各专业分包施工 工程及各专业分包材料设备供应工程的结算。 工程结算是指依据工程承包合同和造价调整条件、 施工组织方案、设计变更、 施工签证等所办理的建设项目、单项工程或单位工程的竣工结算。 已竣工验收合格的工程或业主及有关管理单位同意甩项竣工的工程，可办理 结算，其余情况均不办理结算。 2.0 结算工作的一般规定 结算工作中，始终以公司利益为最高利益。 结算工作必须以客观事实、经济合同和有关规定为依据。 结算至少经过两级审核——业主审核和监理单位审核。 承包商的结算应上报 业主，同时抄送监理单位。由业主审核，监理单位协助业主审核。 结算审核和结算谈判的全过程要形成书面记录，工作成果应具有完全的可追 溯性和可复查性。 结算工作中必须严格执行公司的各项规章制度， 签字盖章等手续一定要齐全， 否则不得办理。 结算工作要加强日常管理，严格按照合同文件中对工程洽商变更及工程结算 的时限要求及时完成，以避免承包商因业主结算不及时而提出相关的索赔。 结算编制和审查过程中应统一采用公司制订的标准格式表格 （ 见附件 ），并且 按照上面所标示的内容如实填写相关内容或签署意见。 对于结算价超出合同价 3％（ 含 3％ ）的工程结算，均应由成本管理部提交工 程竣工结算报告，同结算资料一同报送公司有关人员。 3.0 结算的一般程序 工程竣工后，由承包商提出竣工结算申请。 成本管理部向相关部门 （如工程管理部 ） 收集工程竣工验收合格的有关证明文 件，并由工程管理部或其他相关部门对承包商竣工资料的完整性进行核实。 成本管理部得到工程竣工验收合格、竣工资料完整的有关信息后，通知承包 商报送结算资料，并要求承包商在报送结算资料的同时向监理单位报送内容 组成相同的结算资料。 结算审核时由监理单位和业主工程管理部对承包商的履约情况提供综合审核 意见。 成本管理部在收到承包商的结算材料后，应立即对结算资料的完整性、合法 性进行审核，根据双方签订的合同文件及其相关附件对承包商申报的结算工 程量、工程部位、价格等进行初步审核，并与工程部沟通对承包商的履约情 况进行核实确认。 成本管理部对结算文件进行初审分析，并根据审核当中遇到的问题，以函件 形式要求并敦促承包商和其他有关部门提供审核结算所需补充提供的资料。 在收到承包商结算申报材料 60 个日历天内 （ 专业分包和其他工程为 45 个日 历天内 ） ，成本管理部提供初步审核意见。 由成本管理部主管人负责审核结算书并与承包商核对。 初步审核意见确定后，由公司成本管理部与承包商的结算谈判，根据结算谈 判和磋商达成的初步一致意见，由成本管理部负责填写”合同最终决算协 议” （参见表式编号 JS-02） 。 结算谈判得出初步意见后，成本管理部负责填写“最终结算审核表” （ 参见 表式编号 JS-01） ，由成本管理部负责人及经办人签字后连同结算协议及结算 资料，报送财务部和相关主管领导及公司总经理审核。 对于公司授权内的结算，由公司总经理直接签署结算协议；对于公司授权 外的结算，应由公司总经理在“最终结算审核表”上签署意见后，上报公司 董事长，由其签署意见，根据公司项目的整体情况决定是否同意签署本结算 协议。 公司董事长审核同意签署的结算协议可由董事长直接签署或授权公司总经 理在结算协议上签署及盖章。 公司董事长审核不同意签署的结算协议由成本管理部组织有关部门进行再 次谈判、修订和补充后，报送公司董事长再次审批。 公司董事长审批通过后的结算协议由公司成本管理部负责将结算协议等资 料交由承包商签章认可，再返回公司，由我方签章。 结算协议的签署意味着结算办理工作的终止，进入结算付款阶段，具体参 照《公司工程付款管理制度》 。 保修阶段的结算办理应结合工程合同和结算协议的约定， 参照本实施细则 4.0 结算编制工作流程 结算编制工作流程图 5.0 结算的依据 合同文件及其补充文件。 工程竣工验收报告或工程竣工验收单 （ 工期或者质量未达到合同要求的项目 应提供相应的明确责任的说明 ） 。 经确认的施工图纸 （ 或工程竣工图纸 ） 、设计变更、洽商变更、现场签证和相 应的预算书。 与承包商双方签字认可的工程预算书。 有关结算内容的专题会议纪要等。 合同中约定采用预算定额、材料预算价格、费用