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财务预算分析表（2015年） 本企业的主要收入来源是： 会员费收入、招商加盟收入、酵素产品销售收入 其它利润来源为：体验收费收入、美容美体收入、中医推拿收入，技师代培训收入 联盟产品销售收入、健康管理服务卡收入， 020网上商城收入。（暂不计算） 一、会员费收入 每天体验的10人每人68元，可以打5折，开月卡2人，开季卡2人。开卡率40% 酵素浴 单次价格380元 团购价38元（其他服务另收费） 4980元/人/年，合计第一年（10个月）约为538万元，由于第一年经营从 3月开始, 也就是经营9个月。所以第一年会员费收入应为 484.2万元 卡类型 卡面值 次数 期限 包括服务 赠品 本月销售量、金额 体验卡 68 1 酵素浴 300 人 20400 元 月卡 1980 30 30天 药浴精油按摩5次 60 人 118800 元 季卡 4980 不限 90天 药浴精油按摩10次 1680元，健康管理 -——?^年 酵素液一 瓶 3000 元 60人，每天2人 298800 元 半年卡 7880 不限 半年 药浴精油按摩20次 3360元，健康管理 -——?^年 酵素液二 瓶 6000 元 5 人 39400 年卡 13800 不限 -——?^年 药浴精油按摩30次 5040元，健康管理 一年，健康检测 酵素液4 瓶 12000 元 3 人 41400 VIP卡 19800 不限 -——?^年 药浴精油按摩40次 6720元，健康管理 一年、健康检测 酵素液8 瓶 24000 元 1 19800 本月合计金额538600元（包括美容、减肥、排毒、三高调理、健康管理卡）  类型 2015 年 2016 年 2017 年 总店数 普通店9.8 50家490力兀 100 家 980 150 家 1470 300家 VIP 店 19.8 10家198力兀 20 家 396 30 家 594 60家 旗舰店29.8 3家89力兀 6 家 178 10 家 298 19家 合计 777 1554 2362 4693力兀 毛利 543.9 1087.8 1653.4 3285.1万元 单位：万元 每年按10个月计算总收入 538。6万元成本161.58万元 毛利 每年按10个月计算总收入 538。6万元 成本161.58万元 毛利377.02万元 美容美体收入（按实际经营为准） 中医推拿收入（按实际经营为准） 、加盟收入 酵素液750ML每瓶零售价3000元，成本价480-500元，代理价600元，毛利20% 2015年50家店，每店年销 50万元（每月 5万元）2500万元+VIP店10个X年销80万元, 共60个店总销售 4800万元X15%=720万元 省市代理毛利率在 10%这里暂不计算。 店数量 月销量 年销量 总金额 毛利 毛利率% 普通店 50 4 50 2500万元 500力兀 20% VIP店 10 7 80 800万元 128力兀 16% 旗舰店 3 10 120 360万元 46万元 13% 合计 3660万元 674力兀 第一年开店时间不一，全年 3660万元按半年计算 674*2 337万元，第二年按全年计算 674  2015年毛利润总额1257万元，最低保守在1000万元 直营店收入 加盟收入 产品销售收入 合计毛利 2015 年 377力兀 543 337 1257万元 2016 年 500 1087 900 （120 个店）*2=450 2711万元 674 （60 个店） 2017 年 650 1653 1125 （150 个店）*2=562 万元 4439万元 900+674 2015年支出 单位：万元 类型 2015 年 2016 年 2017 年 总店数 工资 150 奖金提成、福利 50 店租 120 推广费 100 水电费 24 办公费 24 业务费 36 工商税务 36 其他 10 折旧 50 总支出 600 2015年纯利：毛利1257—支出600=657万元，保守纯利 350万 元，一年收回全部投资。【下载本文档，可以自由复制内容或 自由编辑修改内容，更多精彩文章，期待你的好评和关注， 我将一如既往为您服务】