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澳大利亚—新西兰风险管理标准 （AS/NZS 4360）简介 澳大利亚—新西兰风险管理标准 （AS/NZS 4360）简介 作者：李岑岩律师 作者：李岑岩律师 澳大利亚-新西兰风险管理标准AS/NZS4360 是世界上第一个国家风险管理标准， 澳大利亚-新西兰风险管理标准AS/NZS4360 是世界上第一个国家风险管理标准， 是澳大利亚和新西兰的联合标准。它于 1995 年首次发布。当时制定此标准的目的是 是澳大利亚和新西兰的联合标准。它于 1995 年首次发布。当时制定此标准的目的是 为了制定一个统一的标准，以期对若干澳大利亚和新西兰上市或私有企业在风险管 为了制定一个统一的标准，以期对若干澳大利亚和新西兰上市或私有企业在风险管 理应用问题上有所帮助。此标准参考了 1993 的《澳洲新南威尔士洲风险管理指南》， 理应用问题上有所帮助。此标准参考了 1993 的《澳洲新南威尔士洲风险管理指南》， 而该指南的主要负责人后来主持了 AS/NZS4360 标准的制定，所以，AS/NZS4360 标 而该指南的主要负责人后来主持了 AS/NZS4360 标准的制定，所以，AS/NZS4360 标 准与 《澳洲新南威尔士洲风险管理指南》在结构上具有相似性。AS/NZS 4360 分别 准与 《澳洲新南威尔士洲风险管理指南》在结构上具有相似性。AS/NZS 4360 分别 于 1999 年 2004 年进行修订。到目前为止，AS/NZS 4360 标准已经被澳大利亚政府 于 1999 年 2004 年进行修订。到目前为止，AS/NZS 4360 标准已经被澳大利亚政府 和世界上许多上市公司采用，许多澳大利亚和新西兰的行业协会根据 AS/NZS 4360 和世界上许多上市公司采用，许多澳大利亚和新西兰的行业协会根据 AS/NZS 4360 和自己的行业特性编制了供本行业使用的风险管理标准。 和自己的行业特性编制了供本行业使用的风险管理标准。 AS/NZS 4360 的主要内容是它给出了一套风险管理的标准的语言定义和风险管 AS/NZS 4360 的主要内容是它给出了一套风险管理的标准的语言定义和风险管 理的标准过程定义。在标准的语言定义中，AS/NZS 4360 明确指出风险是对 目标而 理的标准过程定义。在标准的语言定义中，AS/NZS 4360 明确指出风险是对 目标而 言的不确定性，其结果 “可以是损失、伤害、失利或者获利”。而 “风险管理既是 言的不确定性，其结果 “可以是损失、伤害、失利或者获利”。而 “风险管理既是 为了发现机会，也同样是为了避免或减轻损失”。由于企业的目标不仅是为了避免 为了发现机会，也同样是为了避免或减轻损失”。由于企业的目标不仅是为了避免 损失，更是为了盈利。这样 AS/NZS 4360 的定义就把风险和企业的目标紧密结合起 损失，更是为了盈利。这样 AS/NZS 4360 的定义就把风险和企业的目标紧密结合起 来。在标准过程定义中，AS/NZS 4360 把风险管理看作一个过程，并给出了这个过 来。在标准过程定义中，AS/NZS 4360 把风险管理看作一个过程，并给出了这个过 程的一般定义，即风险管理应分为通信和咨询、建立环境、风险识别、风险分析、 程的一般定义，即风险管理应分为通信和咨询、建立环境、风险识别、风险分析、 风险处置、风险监控与回顾七个步骤。图。。。。为 AS/NZS 4360 对风险管理过程 风险处置、风险监控与回顾七个步骤。图。。。。为 AS/NZS 4360 对风险管理过程 的描述： 的描述：[1] [1] （一）AS/NZS 4360 的基本概念 （一）AS/NZS 4360 的基本概念 后果：指安全事件在质量或数量上因受到损失、损害而表现出来的结果。它可 后果：指安全事件在质量或数量上因受到损失、损害而表现出来的结果。它可 描述为安全事件可能出现结果的范围。 描述为安全事件可能出现结果的范围。 可能性：定性描述安全事件发生的概率或频率。 可能性：定性描述安全事件发生的概率或频率。 风险：对 目标有所影响的某个安全事件发生的可能性。它根据后果和可能性来 风险：对 目标有所影响的某个安全事件发生的可能性。它根据后果和可能性来 度量。 度量。 剩余风险：在经过一系列安全控制和安全措施之后，存在的风险称为剩余风险。 剩余风险：在经过一系列安全控制和安全措施之后，存在的风险称为剩余风险。 接受风险：接受特定风险的后果