综合项目工程决算审计实施专项方案.docxVIP

xxx工程决算审计实施方案 依据xxx审计计划，xxx派出完工决算审计组10人，对xxx工程进行完工决算审计。为了明确决算审计目标、范围、内容及关键，确保完工决算审计质量和效果，现结合审前调查，编制项目决算审计实施方案。 一、项目基础情况 xxx （一）项目批复情况 xxx （二）项目参建单位 勘察、设计单位：xxx 施工单位：xxx 监理单位：xxx 检测单位：xxx 第三方质量监督单位：xxx 二、审计目标 此次审计关键对xxx完工决算真实性、正当性和效益性进行审计，核实项目建设过程管理合规性、控制建设成本、保障资金安全、规范项目管理，要揭示建设项目存在管理漏洞和潜在风险，确定建设项目工程投资造价，核实交付使用资产，总结建设项目经验，评价工程管理水平和投资绩效。 三、审计范围 审计范围包含工程建设项目从立项到完工决算全过程全部投资、实体工程、和建设项目相关管理情况进行审计。此次关键审查项目工程结算、财务决算、物资采购、招标投标、协议管理、工程质量、安全环境保护、和建设项目相关管理单位及其管理活动。 四、审计依据 （一）国家、工程所在地相关法律、法规、政策和要求； （二）国家主管部门、各级行政部门制订法规及制度； （三）集团（股份）企业及管道分企业制度及相关要求； （四）工程可行性研究汇报、初步设计文件及批复、核准文件；安全环境等各项评价及相关批复； （五）工程设计文件、完工图纸