现金管理新规制度.docxVIP

现金管理制度 ??总则? ??目标. 为加强财务监督，完善企业现金管理工作，规范现金结算行为，杜绝多种不合理占用损失，依据国家《现金管理暂行条例》及其实施细则和本企业业务特征，特制订本制度。? 第2条??加强现金管理必需性分析。? 从业务经营角度来说，本企业必需保持一定量现金以满足其正常业务经营需要，但也不能保留过多现金。? 从财务管理角度看，现金是全部资产中收益率最低，将现金存入银行或用于购置短期证券等还能够取得一定利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低企业资产赢利能力。? 现金是流动性最强资产，它无须变现即可浪费使用，所以最轻易成为不法分子偷窃、贪污、挪用对象。? 第3条??现金管理基础标准。? 严格遵守库存现金限额，每日库存现金余额不得超出银行核定限额，超出部分要立即送存银行；不许可从收入中直接坐支现金。企业全部经济往来，除属于本制度要求范围内能够使用现金外，其它均应该经过开户银行进行转账结算。企业激励在和单位和个人经济活动中采取转账方法进行结算，降低使用现第4条??适用范围。? 全部和个人、和外部单位经济往来，企业及相关人员全部必需严格根据本制度相关要求实施。? 第2章??钱账分管? ??钱账分管，是指现金出纳和会计统计工作应该合适分离。??? 企业专门设置一名出纳员，负责现金日常业务管理。? 出纳员应严格根据国家相关经济法规和企业各项要求开展日