中小公司章程.docVIP

财务部职责 熟知、掌握政府和有关部门的财税法规， 协调处理好与税务、 银行等相关职能部门的关系。 组织制订与修改公司的财务管理规章制度根据公司经营战略制订相应的财务策略。 编制年度财务收支计划、 利润计划、资金计划及财务预算。 向总经理随时提供资金情况 根据经营计划参与制定成本费用的目标，监督和检查预算的执行情况。 负责日常运营资金的筹集、 供应和使用管理， 监督掌握营销部销售回款的结算情况，做到日清日结。 市场营销对接。 组织实施财产物资的管理及清查和盘点。 参与重大业务经济合同、协议等的研究评审 审核并整理原始单据，编制审核、汇总会计凭证，登记明细账、总账，编制会计报表按时按章申报纳税。 按相关规定保证会计档案的完整、完全。 完成公司临时交办的其他任务。 附：财务支款及报销管理制度： 【第一章】 总 则 第一条 为了加强公司的财务管理， 合理调度资金， 提高资金使用效益， 根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本制度。 （一）目的：为了使财务支款及报销流程明晰化、规范化。 （二）范围：适用于公司各部门。 （三）原则：任何形式的费用支出必须是公司业务经营所需， 任何形式的付款都 必须遵循公司用款审批权限规定。 【第二章】 支款报销程序 第二条 支款报销的审批权限 （一）公司所有报销单据必须经由总经理签字批准，财务部才能给予报销； （二）公司日常报销单据， 经手人签字后， 经办公行政部主任审核、 总经理批准、财务部核准后，经董事会监事签批后，才能入账。 流程图：经手人→办公行政部主任→总经理→财务部→付款→监事 （三）公司支付工程款，工程师签字后，经工程部经理审核、总经理批准、财务部核准后，经董事会监事签批后，可以付款。 流程图：专管工程师→工程部经理→总经理→财务部→监事→付款第三条 支款审批手续 （一）支款范围：商品类采购、办公用品类采购 ( 包括文化用品、图书资料、劳保用品等 ) 、固定资产采购 ( 包括汽车、电脑、打印机、办公家具等 ) 、工程类结算（包括预付款） 、差旅费、运费、广告费、其他 ( 如业务招待费、 零星支出等 ) 。 （二） 支款凭证：支款单据的填写，必须含有费用审请部门，审请人，审请目的用途，金额，付款方式，总经理签字，工程类支款应提供工程合同书及其他相应资料。 （三）支款流程：支款人填写借款单、费用报销单或付款申请单，经总经理签核后，至现金会计处领款，交财务会计账务处理。 流程图：支款人→总经理→现金会计→财务会计 （四）财务负责人有权根据公司的资金状况确定是否予以支付。 （五） 支款人员支款后必须及时报销。 借款不得超过 5 天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起 3 天内报销。 第四条 备用金制度：备用金为是办公行政部日常支出与应急支出的专款。办公 行政部主任可支取备用金， 金额 5000 元，其中生活备用金 3000 元，车辆备用金 2000 元。 第四条 日常报销管理程序 （一）报销时，必须附正式发票（如有原始单据也须附上） 。 （二）发票金额￥ 200 元以上的，报销凭证上报销人栏目上必须有两人及两人以上签名才有效。否则，财务部不予报销。 （三）发票规定 通过银行结算 ( 如：转账支票、电汇等 ) 的款项，申请人在申支款项同时需向财 务提供详细的收款单位名称、帐号、开户行。 公司员工报账所取得的发票必须符合税务局相关规定。 发票取得人应对其所取得发票的真实性、 合法性负责。 对不符合财务规定的票据， 财务人员有权拒绝接 受，予以退回，并向有关领导报告。 购货单位：要填写全称“江苏徐港置业”，应准确无误。 发票日期：应如实填写。 金额：大小写数字应一致、无误。 所有由外部取得的报销凭证， 必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、 财政局章并且发票上应清楚盖有“发票专用章”或“财务专用章”。）一切非正式单据不能作为报销凭证； 报销凭证抬头一定要写上本单位名称。 如是增值税专用发票，必须符合国家有关规定。 （五）会计人员对报销凭据的合法性、 真实性、合理性予以复核后才能予以报销；【第三章】 差旅费报销程序 第五条 关于差旅费报销标准的制度 （一） 出差住勤补助：工作人员出差外地（不包括员工居住地）的伙食补助，市外每人每天补助标准为 50 元，省外补助标准为 80 元（按实际天数计算）；（二）出差期间市内交通费及业务招待费经办公行政部主任核实、总经理审批、 财务审核后报销； （三）工作人员出差外地住宿费用实报实销， 原则上房费不得超过 200 元，特殊情况由总经理核定报销金额； （四）其他费用报销标准按照有关制度审核报销。 【第四章】 交通费、通讯费报销程序 第六条 交通费、通讯费报销管理制度 （一）报销标准 1．交通费报销标准 1）交通费实报实销