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YOUR TITLE;合并报表 结算中心 ;合并报表课程目录 合并报表应用分析 合并报表基础知识及产品设计理念 合并报表整体业务流程 K/3合并报表功能介绍;合并报表课程目录 合并报表应用分析 合并报表基础知识及产品设计理念 合并报表整体业务流程 K/3合并报表功能介绍;合并报表应用分析;合并报表课程目录 合并报表应用分析 合并报表基础知识及产品设计理念 合并报表整体业务流程 K/3合并报表功能介绍;;;;;;;;合并报表课程目录 合并报表应用分析 合并报表基础知识及产品设计理念 合并报表整体业务流程 K/3合并报表功能介绍;;;;;;搭架子 应用模式 组织架构 合并范围（控股关系、行业特性等） 合并方式（同步合并/逐级合并） 确定内容 报表模板/项目 内容：二维表/动态表 周期：快报，日报/月报/季报/半年报/年报 调整：子公司调整/集团调整 外币折算 抵销（内部往来、内部交易、内部权益投资等） 其他（涉及系统管理、查询、打印等易用性问题） 勾稽检查 进度管理 批量重算/批量打印等;合并报表课程目录 合并报表应用分析 合并报表基础知识及产品设计理念 合并报表整体业务流程 K/3合并报表功能介绍 ;基础数据维护;必不可少的基础资料;合并报表系统初始设置包括的内容： 产业 ??????公司 币别/汇率 股权关系 合并方案 报表项目 外币折算方案 项目历史汇率 报表模板 分录模板 项目差异指标 勾稽关系 快报方案;一、设置合并方案 1、逐层合并 按照集团公司的组织架构，层层合并、逐级上报。适用于合并单位多、合并层级多、股权关系复杂、往来抵消复杂的集团公司。目前国内大部分集团公司采用这种方式编制合并报表。按此方法设置合并方案有两中方法： ①、一步设置到位 ②、按实施进度逐层设置; ①、一步设置到位 按照公司的合并架构和合并层次，一次全部设置好合并方案。 ②、按实施进度逐层设置 结合项目的实施进度，逐层设置合并方案。但存在子集团个别数据同合并数据的转换问题。; 2、统一合并 集团公司所属合并单位，不分层级、架构，全部集中在集团总部合并。所属子集团的合并同集团公司没有直接关系。适用于合并层级少、股权关系和往来抵销相对比较简单的集团公司。 特别提示： 打破合并层级，在集团公司总部统一编制合并报表是一种比较理想的编制方法，可以极大的提高合并报表编制速度和质量。但必须处理好合并数据的抵销问题。 ; 二、报表项目的设置 合并报表系统中的报表项目是整个合并报表系统的数据基础，是合并报表系统的最基本元素，所有报表数据都是通过具体的报表项目来反映，它是合并报表系统的数据载体，在合并体系中占有核心的位置。报表项目设置的是否合理，关系到整个合并报表系统的应用效果和效率。; 1、报表项目设置原则 报表项目的设置，既要充分考虑企业的实际需要，又要考虑企业将来发展的需要； ①、在设置报表项目前要首先制定编码规则，确定采用什么方式设置报表项目。这一点非常重要。但无论采用那种方法都必须有完整的编码规则，保证报表项目编码的完整性和系统性。 ②、报表项目设置以满足需要为基本原则，同时要考虑项目的可扩展性，为将来的扩展留下空间和余地。项目编码要尽量做到简洁明了，切忌繁琐复杂。; 1、报表项目设置原则 ③、报表项目设置要充分考虑项目之间的相关性，满足编制抵消分录和设置报表钩稽关系的需要。 ④、充分利用合并报表系统中报表项目“属性”的特点，减少项目的设置数量。如“货币资金”项目，既有年初数又有期末数，“管理费用”项目，既有本期数、本年累计数又有上年累计同期数等等。在设置报表项目时不需要设置为两个或三个项目，只在项目属性中定义即可。 ; 2、报表项目的设置方法 设置报表项目的方法有很多种，集团公司可以根据自己的实际需要进行设置。下面是两种比较常用的方法。 ①、按会计科目方式设置报表项目 ②、以报表为单位设置报表项目 ;合并报表系统突出特点;动态统计表应用场景： 集团报表模板中，大量的财务附表及管理报表的行或列是无法固定的（不同于资产负债表），子公司在填制报表时根据自身公司的情况动态填列，集团公司可对这些不定行或列的报表进行汇总。 举个常见的例子，每个单位都会编制“短期投资明细表”，我们先来看看“短期投资明细表”的一般样式： ; ;;编制动态统计表的业务流程：;;编制动态统计表的