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对农村信用社改革与发展问题的探讨 农村信用社是我国金融体系的重要组成部分， 在农业和农村经济 发展中地位和作用十分重要， 其改革发展中存在的问题引起了各级党 政和各界关注。时下，关于农信社改革的报道不断见诸报端。那么， 农信社改革究竟难在哪里？出路何在？障碍何在？笔者认为， 只要将 “国家适当扶持，地方政府负责”真正落到实处，彻底消除宏观层面的 诸多障碍， 确立科学的合作金融理论与政策， 解决微观难题就会容易 得多。现将农村信用社在改革发展进程中出现的诸多问题和发展策略 提出个人看法，以期抛砖引玉。 一、农村信用社简要发展历程 以*县农村信用社为例，其发展大体经历了四个阶段，一是农村 信用社组建和发展阶段（ 1951— 1958 ）， 1951 年，首次在 ** 区南房 村建立信用互助小组，形成农村信用社雏形。 1955 年下半年，全县 实行乡乡建社。 这段时期基本保持了合作制性质， 对当时国民经济恢 复发挥了重要作用。二是折腾与发展阶段（ 1959— 1980 ），众所周知 的原因，农村信用社下放给社队， 成为计划经济体制下农村筹资与分 配的重要渠道，也打上了“官办”烙印，合作制色彩被冲淡。三是农行 代管阶段（ 1981— 1996 ），这一时期中国农业银行重建，农村信用社 被划归农行管理，信用社与农行属于两套编制，使用两本账簿，但却 是同一套领导班子，信用社的主要工作对象为乡镇企业。 1994 年县 联社成立，对辖区信用社实行统一管理，联社与信用社为两级法人， 信用社有独立的经营机制和用人机制。 1996 年，信用社正式从农行 分出，开始独立运营。四是改革与发展阶段（ 1996 至今）。1996 年 国务院下发了《关于农村金融体制改革的决定》 ，人民银行负责对农 村信用社直接监管，并承担了行业管理职责。 二、农村信用社体制形成的先天不足 从以上发展历程可以看出，农村信用社作为农村金融的主力军， 事关农村稳定、 农村经济发展和农民增收的大局， 农村信用社也必需 顺应时代发展的需要，与时俱进，审慎改革，改进服务方式、改革管 理体制，以更好地支持三农。但现实情况是，农村信用社体制长期得 不到理顺， 业务发展滞后于经济发展并受多种外部因素的制约， 农村 信用社逐渐背离了其经营目的和合作制属性， 其管理模式已成为事实 上的商业银行模式， 积累了大量的难以化解的历史包袱。 如资产质量 不高、经营效益低下、资本充足率低，等等，直接阻碍了农村信用社 的健康发展。 要想解决这些问题， 关键是要加快农村信用社经营管理 体制的改革， 使之端正经营方向， 明晰产权关系， 完善法人治理结构， 落实防范和化解金融风险的责任， 以更好发挥其在农村金融服务中的 主力军作用。 由于历史和体制方面原因， 农村信用社在发展过程中逐 步沉积了一系列矛盾和问题， 而且随着改革进程的加快， 这些矛盾和 问题显得越来越突出。 （一）法人治理结构不合理。一是法人治理形式表面化。虽然设 置了理事会、 监事会和社员代表大会的治理形式， 但大部分农村信用 社“三会”制度基本流于形式，理事会、监事会、主任分设难以做到， 也难以履行程序进行规范化管理，