工作底稿货币资金.pdfVIP

上海立信长江会计师事务所有限公司 SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD 被审计单 A 公司 审核员 : ×× 日期: 索引号 : A1-1-1 位 : 审查项目 : 货币资金 会计期间 : 复核员 : ×× 日期: 页 次 : “货币资金授权与批准制度” 内 控 了 解 及 核 实 记 录 目的： 了解货币资金的内部控制制度， 是否制定了货币资金授权与批准制度。 货币 资金的收支业务是否在授权下进行。 货币资金收付业务的发生， 是否经单位主管 人员 ?审批，审批是否以签字盖章方式表示。 查验情况： 一、公司已经制定了货币资金授权与批准制度。见（ A1-1-2 ） 二、核实制度的执行情况： 经过凭证抽查（底稿索引见