财务报销与付款程序的规定.docx

财务支付审批权限、报销标准及程序的规定（暂行） 为了健全财务收支制度，进一步规范财务支付行为，现将有关财务支 付审批权限、报销标准及程序规定如下： 第一条 公司财务支付审批权限的规定： （一） 日常行政费用单笔在 1 万元以内（含 1 万元）的开支由总经 理审批，超过 1 万元的须报董事长审批。 （二）业务招待费及经营活动业务费的审批权限如下： 单项目支出总额 审批人 0.5 万元以下（含 0.5 万元） 总经理 0.5 万元以上 董事长 （三）副总经理及以上人员的任何费用开支均须由董事长审批。 第二条 审批和报销流程： 经办人（办理报销手续）→证明人（或验收人）→部门经理（业务审查）→分管副总经理（业务审批）→财务部门审核→总经理审批→董事长审批（按权限）→出纳（结算付款） 。 第三条 财务部门有权对每笔经济业务的真实性、合法性、安全性、财务手续的完整性进行审查。 第四条 费用报销标准： （一）固定电话费用报销标准： 公司办公室电话费应本着节约的原则，所有通话应做到长话短说，不 得借机聊天和打私人电话。固定电话以一般员工按 100 元/ 月·人，部门经理（含部门副经理）按 150 元/ 月·人，副总经理以上按 200 元/ 月·人 1 的标准计算各部门总额进行控制。 （二）、市内交通费用包干标准： 市内交通费实行按月包干制， 当月额度当月有效，包干标准分为三档：一般员工按 150 元/ 月，部门经理（含副经理）按 200 元 / 月，副总经理及以上人员按 300 元/ 月。 包干费用由报销人提供相应发票领取。 （三）差旅费的报销标准： 1、公司员工因工作需要出差，必须填写 “出差审批单”（见表格 1），明确出差时间、地点、任务 ( 事由) 、乘坐交通工具及预计差旅费金额。公司员工因公工作出差应逐级上报批准。 2、公司副总经理及以上人员因工作需要出差时，住宿费按 350 元/ 间·夜内凭正式发票报销。往特区出差时住宿费按 400 元/ 间·夜内凭正 式发票报销。 3、部门经理（含部门副经理）以上人员因工作需要出差时，住宿费 300 元/ 间·夜内凭正式发票报销。 往特区出差时住宿费按 350 元/ 间·夜内凭正式发票报销。 4、部门经理以下人员因工作需要出差时，住宿费按 250 元/ 间·夜内 凭正式发票报销。往特区出差时住宿费按 300 元/ 间·夜内凭正式发票报 销。 5、各级领导出差的随行人员，视具体情况可享受与领导的同等的住 宿报销待遇。 6、若公司员工两人以上一同出差或在同一出差地 ( 同一性别 ) ，本着 节约的原则，无特殊情况的要求合住。 7、出差用餐按 20 元/ 人·餐予以补贴，往特区出差时往特区出差时 2 30 元/ 人·餐予以补贴，在公司关联机构用餐以及宴请的餐次，不予补贴。 8、外地应聘人员和新员工报到，可按普通员工出差标准报销其居住 地址至公司所在地的车船标准给予报销（乘坐飞机需特批） ，确因转车需途中住宿的，可报销住宿费。 9、公司副总经理及以上人员出差可乘坐飞机；副总经理以下人员因工作需要须乘坐飞机者，须报公司董事长审批。 10、车船费、机票、市内交通费、业务招待费据实报销。 11、特区是指北京、上海、广州、深圳、汕头、珠海、海南、杭州和厦门。 第五条 报销手续规定。 （一）报销手续的一般规定： 1、经办人报销有关费用必须认真填写 “单据报销封面”（见表格 2）的全部内容，主要包括报销日期、所属部门、报销人（经办人） 、用途、单据张数、金额，由证明或验收人签认后按报销流程进行审批。填写时统 一用黑色或蓝黑色钢（水）笔，金额小写合计前应有“ ￥”符号；大写金额应顶格填写，大写金额应按规范字填写。 2、除补贴费用外， 其余项目报销均应提供正式税务发票或合法票据。票据内容必须完整，不得涂改，并加盖收款单位公章。 （二）各种费用报销的具体规定： 1、差旅费报销规定： 因公出差外地的人员回公司五天内必须将报销手续办理完毕， 并归还出差预支款项。办理报销时出差人员应填制 “差旅费报销单”（见表格 3）， 3 住宿费、交通费应凭发票报销，注明出差事由、时间、地点，餐费补贴应 标明补贴餐数。 2、固定电话费用报销规定： 公司各职能部门的办公固定电话费用每月由公司行政人事部负责办 理报销手续， 填制“公司各部门办公电话汇总表” （ 见表格 4），按规定进 行审批，话费超过标准的，由该部门所有人员均摊。 3、业务招待费报销规定： 由部门经办人事前先行填写 “业务招待申请单”（见表格 5）按顺序 逐级核准（临时招待应电话请示同意） 。招待任务完成后由经办人持“业 务招待申请单”和有关报销单据按审批和报销流程进行审批。 4、经营活动业务费报销规定： 由部门经办人填写“支出凭证” （见表格 6） 按审批和报销流程