采购发票管理制度.doc

采购发票管理制度 文件名称 采购发票管理制度 页数 2 文件编号 SFYY-QM-050-2013 版本号 第三版 起草人： 审核人： 批准人： 日期： 2014 年 12 月 5 日 日期：2014 年 12 月 25 日 执行日期： 2014 年 12 月 31 日 变更记录时间： 变更原因： 一、目的：为规范药品采购发票的管理。 二、范围：采购药品取得的所有发票，在药品采购环节内适用本规定。 三、依据：《药品管理法》、《合同法》和《药品经营质量管理规范》等。 四、责任：财务部、采购部对本制度负责。 五、内容： 1、采购部对所采购的所有药品，原则上必须全部取得增值税专用发票，并 审核发票如下内容： （1）购货单位、销货单位的名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号是否填写完整、正确 ; （2）发票上的购货单位与我方付款单位名称、账号一致 ; （3）发票与实际采购药品品名、规格、供货厂家一致 ; （4）发票填写内容是否打印清晰 ; （5）是否包括发票联和抵扣联 ; （6）是否附有清单 ; 所附清单的是否有两份 ; 清单上的销售额与发票上的不含税销售额是否相符 ; （7）是否盖有销售单位的发票专用章，盖章是否清晰 ; （8）发票金额与实际采购药品名称、入库单是否一致 ; （9）签收发票有不符合以上任一条的， 应立即将问题发票予以退回给供应商，并要求供应商限期重新开具发票。 2、采购部取得供应商专人送达或邮寄送达的专用发票时，需与实际请购及 所收货物清单进行核对确认无误。 3、财务部主办会计收到发票后，应按周进行统计期未所有的进项发票的份 数、金额和税额、填报进项管理和销项管理报表，并报财务主管审核。 4、主办会计应在发票移交登记表上注明增值税发票的认证和入账情况，并 按月将接交发票与财务入账发票份数、 金额进行核对， 并确保所有的增值税进项 发票均在规定时间内予以认证， 确保所有采购发票均按规定时间入账， 确保入账 总份数、金额与购进商品发票移交登记表合计数相符。 5、财务主管审核无误后， 将登记表交由主办会计按顺序编号进行装订保管。