采购审计标准制度.docVIP

? 采 购 审 计 制 度 1 章??总则 ? 1 条??目的为了加强公司对采购行为的管理，强化和完善内部审计职能，提高资 金使用效益，根据有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。? 2 条??本规定所称采购行为，是指公司采购部门以购买、租赁、委托或雇佣等方式获取货物和服务的行为。 ? 3 条??采购应当遵循公开、公平、公正的原则，按照货比三家或公开招标、邀请 竞标、集体评标、定标，内审人员参与评标定标，并进行监督的方式进行。? 4 条??采购人员要求品行端正，严格遵守国家法律法规，严格遵照企业制度办事，严格履行自己的职责。 ? 2章??采购审计细则 ? 5 条??采购监督的范围 ? 1．日常用品采购（一次性采购在 1?000 元以上） 2．办公用品。 2．?固定资产采购。 3．?经常性服务及特殊项目（如后期维护、公用事业、宣传等） 6 条??采购物品的部门必须事先制订购买计划和经费预算方案，经主管领导审批后报内审人员备案。 ? 7 条??采购方式 2 万元以上必须采用招标式采购、竞争性谈判采购，其他可采用货比三家或 N家的询价采购方式进行。 ? 8 条??内审人员应当对采购人员进行监督检查，主要包括下列三项内容。? 1．有关采购规章制度的执行情况。 ? 欢迎共阅 2．采购的标准、方式和采购程序执行情况。 ? 3．领导交办的其他监督检查的内容。 ? 9 条??内审人员发现正在进