合规审计实施制度.docxVIP

合规审计制度 一、目的 合规审计是将被审计单位经济活动与国家法律、法规、规章及公司内部制度等要求进行 比较，判断被审计单位对相关法律、法规、规章及公司内部制度的遵守情况的审计活动。 合规审计的目的是及时发现并纠正被审计单位的违规行为，提高被审计单位遵守法律、 法规、规章及公司内部制度的程度。 二、合规审计的主要内容 合同合规 审查和评价合同的签订、变更、履行和终止等活动是否得到适当的授权审批，合同所盖 双方印章是否符合公司内部的规定。 审查和评价合同相对方企业的资质； 相对方企业代理人是否具有委托人的授权委托证明， 是否在其授权范围、授权期限内签订合同；有担保人的，审查担保人是否具备相应的担保能 力和担保资格。 审查和评价合同性质以及合同条款是否合法、完备，各条款内容是否明确、具体、切实 可行。是否存在因合同条款的遗漏或过于抽象、原则，造成履约困难的风险；合同是否违反 国家利益或者社会公共利益，是否符合本企业的规章制度要求。 审查和评价合同的履行期限、付款条件、违约责任等是否按照合同约定进行。 审查和评价需要备案登记的合同如租赁合同、抵押合同和质押合同等是否及时在有关机 关进行备案登记。 财务合规 审查公司各类税金的核算、缴纳是否符合法律法规的要求。 审核和评价公司的可疑交易和大额交易；关注公司关联交易、内幕交易及信息披露是否 符合监管机构的要求。 营销合规 审查公司各项资质证照