建行测算营运资金需求.docx

一、测算借款人营运资金需求 （一）测算公式 营运资金需求=上年度销售收入 X （1 —上年度销售利润率）X （ 1 +预计销 售收入年增长率） /营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数二360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账 款周转天数+预付账款周转天数—预收账款周转天数 ） 周转天数 =360/周转次数 应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数二销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数二销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数二销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数二销售成本/平均应付账款余额 （二） 关键指标及参数说明 1 ．存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款一般应基于借款人所 能提供的最新年度报表， 因非常规因素导致借款人财务数据不能反映其实际生产 经营情况的，可根据实际情况合理调整。 2．为确保借款人在波动的经营环境中保持适度流动性，周转天数计算时可 根据行业特点考虑一定的保险系数，一般不应超过 1.5。 3．预计销售收入年增长率一般应根据过去三年的平均增长率估算。有充分 证据证明 （例如已有订单和明确意向订单） 借款人存在超常发展需求的， 可按实 际需求估算其销售收入年增长率。 （三） 特殊处理 1 ．对于经营时间不足一年、没有可供测算财务报表的借款人，或有充足证据证明按上述方法测算不符合借款人生产经营特点的， 可按分项详细估算法、 扩大指标法或其他合理方法测算其营运资金需求 2．借款人的其他应收款 /其他应付款金额较大的，其合理部分应计入增加 / 减少营运资金占用。 3．对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算营运 资金需求（此时贷款期限应根据回款周期合理确定）。 二、测算借款人实际需要的流动资金贷款量 （一）计算公式 借款人实际需要的流动资金贷款量 =营运资金量－借款人自有资金－现有流 动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 （二）各项目说明 1．借款人自有资金：指借款人的长期负债和所有者权益在支持借款人长期 资产之后剩余的、可用于支持营运资金的部分，即借款人自有资金 =非流动负债 +所有者权益 -非流动资产。 2．现有流动资金贷款：指借款人已经发生的流动资金贷款。原贷款银行为 建设银行、 或流动资金贷款类额度项下贷款用于置换 /归还他行流动资金贷款的， 可不扣除；借款人短期贷款中来源于有追索权票据贴现的部分，可不扣除。 3．其他渠道提供的营运资金： 借款人发行的除贷款外的其他短期融资工具， 如短期融资券等。