收银管理控制程序.docx

收银管理控制程序 程序 名称 收银管理控制程序 受控状态 编 号 一、目的 1．促使收银人员严格按照操作规程办事，准确、快速做好收银工作。 2．及时查处和惩罚违反财经纪律和财务制度的行为，起到有效的监督作用。 3．明确各级人员在收银管理中的职责和权限。 二、收银操作 1．收款业务要快、准、不错收、不漏收，并验明各种钞票的真伪。 2．不得携带私人款项上岗，每日收入现金，必须严格执行长缴短补”的规定，不得以长补短，发现长款或短款，必须如实向上级汇报。 3．备用金必须班班交接，天天核对，具有书面记录，并在班前班后准备足够零钞。 4．接受信用卡结账时，应依照银行有关规定受理。 5．每班营业结束时，必须认真核对报表数与实收数是否一致，并做好交班工作，清理宾客资料，与账单凭据一起交夜审。 三、封款投银 1．下班时收银员填写交款清单，并核对钱款与清单。 2．投款必须填写投款记录，投款需有大堂副理或前厅主管作为见证，大堂副理和前厅主管需要在交款记录上签名。 四、夜审 1．缴款凭证和账单分类 （1）前台客房结账单及收银日报表。 （2）餐厅缴款凭证及账单。 （3）其他部门缴款凭证及附件单，包括游泳馆、保龄球馆、台球厅、桑拿房、游艺厅以及商务中心等。 2．工作内容 （1）查看收银员的缴款凭证，并同电脑报表进行核对。 （2）查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。 （3）没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 （4）夜审资料维护和数据统计。 （5）形成夜审报表。根据夜审数据，整理制作夜审报表。 （6）将资料进行整理分类后，交到日审办公室。 五、日审 1．接到夜间审计报告表后，及时处理遗留问题。 2．及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。 3．账单核销。接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按照账单的号码，在票证核对表上按号划销。 4．核对收银员个人报表。收银员收银明细表是反映当天所结房客账（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账）的汇总表。 5．检查夜间审计人员制作的各项营业报表。负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如果数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。 6．审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查。检查收银员是否按规范程序操作、营业款是否如实反映、现金是否如实上缴。如果发现收银员不按规范操作，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保酒店不受损失。 六、报表上报与汇总 财务审计人员按日期顺序将收银员操作记录、各收费点缴款凭证以及各收费点原始账单装订成册，封面上注明起止日期并交档案管理部门进行存档。 相关说明 编制人员 审核人员 批准人员 编制日期 审核日期 批准日期