金碟财务软件手册——业务处理.pdf

账务处理是以证 — 账— 表为核心的有关企业财务信息加工系统。 账务处理模块共分 3 大块：凭证处理、期末处理和账簿报表查询。 一、凭证处理： 会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源， 是整个核算系统的基础， 会计凭 证的正确性直接影响到整个会计信息系统的真实性、 可靠性， 因此系统必须保证 会计凭证录入数据的正确性。 金蝶 KIS 标准版为您提供十分安全、 可靠、准确快 捷的会计凭证处理功能。 会计凭证分为原始凭证和记账凭证两种，电算会计中一般不直接处理原始凭证。 因此，在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料手工填制凭证。 或 者也可以根据原始凭证直接在电脑上制作记账凭证， 但这样做的效率比较低， 而 且容易出错，一般不提倡这样做。 金蝶 KIS 标准版已经达到了相当高的自动化水平， 所有与固定资产、 工资有关业 务及期末调汇、 结转损益业务等一些日常处理业务， 系统可以根据原始数据资料 自动生成记账凭证，这类记账凭证不要求用户自己制作。 为方便用户使用， 系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能； 会自动检验记账 凭证借贷方是否平衡； 检验科目是否为最明细级； 检验本位币金额是否等于汇率 乘原币；检验金额是否等于数量乘单价； 检验往来核算的客户是否已超出授信值 等等。系统在对凭证内数据进行控制的同时， 还对凭证在记账前的审核检验提供 控制。为了使系统更加灵活。这些控制你可以根据您企业的实际情况进行设定。 二、期末处理： 为了总结某一会计期间 ( 如月度和年度 ) 的经营活动情况， 必须定期进行结账。 结 账之前，按企业财务管理和成本核算的要求， 必须进行制造费用， 产品生产成本 的结转，期末调汇及损益结转等工作。 若为年底结转， 还必须结平本年利润和利 润分配账户。 期末处理包括： 期末调汇、 结转本期损益、 自动转账和期末结账等四个方面的工 作。 期末处理所产生的凭证一般不允许用户再直接修改， 但如果确有必要， 且用户能 保证系统数据的准确性，可修改自动转账、期末调汇和结转损益产生的凭证。 三、账簿报表： 会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类 地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式联结在一起的账页所组成的簿 籍。 在凭证过账处理中， 系统已将记账凭证自动记入账簿。 只要所录入的凭证经过过 账，您就可以在此功能中迅速地查询到总账、明细账、多栏式明细账、数量金额 总账、数量金额明细账、 核算项目总账中的有关数据资料及各类账簿的有关本位 币、各种外币、以及综合本位币的发生额和余额数据。 会计报表是以货币为计量单位， 总括反映企业在某一时点的资产状况以及一定时 期内的财务状况和经营成果的表式报告。 会计报表所提供的指标， 比其他会计资 料更具综合性， 它系统和全面地反映企业经营活动的情况和成果。 金蝶 KIS 标准 版不仅能给您提供财务会计规范性的两张报表： 资产负债表和利润表， 而且还为 您提供了试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表等一系列管理性会计报表。 账务处理使用流程图： 在会计之家窗口单击〈账务处理〉模块，就可以进入账务处理窗口，如图 4-1 所示： 图 4-1 从该界面中， 您可以清晰地看出账务处理的主要业务流程。