企业内部控制框架及建设[宣贯].pptVIP

2.2.3人力资源 1.建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理制度； 2.制定年度人力资源需求计划；企业选聘人员应当实行岗位回避制度； 3.应当依法签订劳动合同；对于掌握或涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位，应当有保密协议；试用期和岗前培训制度；应该有轮岗制度； 4.对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据； 5.建立健全员工退出（辞职、解除劳动合同、退休等）机制，明确退出的条件和程序，确保员工退出机制得到有效实施； 6.定期评估计划执行情况及人力资源管理经验。 2.2最低工作要求 * 精品PPT | 实用可编辑 2.2.4社会责任 1.建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度；设立安全管理部门和安全监督机构； 2.重视岗位培训，特殊岗位实行资格认证制度； 3.建立严格的产品质量控制和检验制度； 4.结合企业实际情况，建立环境保护和资源节约制度，强化宣传教育，建立三废回收利用制度；建立环境保护和资源节约的监控制度； 5.与职工签署劳动合同。 2.2最低工作要求 * 精品PPT | 实用可编辑 2.2.5企业文化 1.确定企业文化建设的目标和内容形成企业文化规范，使其构成员工行为守则的重要组成部分； 2.建立企业文化评估制度，明确评估的内容、程序和方法，落实评估责任制； 2.2最低工作要求 * 精品PPT | 实用可编辑 2.2.6资金活动 1.科学确定投融资目标和规划，完善严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求; 2.筹资应该严格论证并且经过审批； 3.企业应当加强对投资方案的可行性研究，重点对投资目标、规模、方式、资金来源、风险与收益等作出客观评价。 并按照权限审批； 4.主要是两个层面的制度，一个是涉及到日常资金的管理，一个是涉及到资金的调度问题。 2.2最低工作要求 * 精品PPT | 实用可编辑 2.2.7采购 1.完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买（不同的方式）、验收、付款、采购后评估、退货等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节； 2.企业的采购业务应当集中，人员应该轮岗、不能一人办理全过程； 3.企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单， 2.2最低工作要求 * 精品PPT | 实用可编辑 2.2.8资产 1.资产投保； 2.规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求； 3.固定资产管理制度和目录，规范取得、验收、使用维护、修理、改造、投保、抵押、清查、处置等； 4.无形资产管理制度，明确取得、验收、使用、权证、升级、抵押、清查、处置等； 2.2最低工作要求 * 精品PPT | 实用可编辑 2.2.9销售业务 1.全面梳理销售业务流程，完善销售业务相关管理制度，包括市场调查、定价、信用政策、销售合同、发票、售后服务等； 2.建立应收账款管理制度，明确守信、催收、奖惩、对账、坏账； 3.票据管理制度 2.2.10研究与开发 1.制定研发计划； 2.强化全过程管理，包含立项申请、论证、审批、岗位责任制、过程跟踪、外协管理、成果验收、保密、核心人员的管理、成果保护、研发评估等； 2.2最低工作要求 * 精品PPT | 实用可编辑 2.2.11工程项目 企业应当建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范项目建议书、可行性研究、决策、开工前手续办理、工程招标、设计与概预算、工程过程管理、监理、工程变更、结算、结算审计、决算、交付资产、工程归档、后评估。 2.2.12担保 如果有此权力。要有严格的制度。 2.2最低工作要求 * 精品PPT | 实用可编辑 2.2.13业务外包 1.常见的业务外包：研发、资信调查、可行性研究、委托加工、物业管理、客户服务、IT服务等； 2.企业应当建立和完善业务外包管理制度，规定业务外包的范围、方式、条件、程序和承包方选择、过程控制等相关内容，明确相关部门和岗位的职责权限，强化业务外包全过程的监控 2.2.14财务报告 1.会计核算办法 2.财产清查制度； 3.财务分析方法和制度； 2.2最低工作要求 * 精品PPT | 实用可编辑 2.2.15全面预算 1.全面预算管理制度，明确明确编制依据、编制程序、编制方法、预算指标分解方式、预算执行审批权限和要求、预算执行情况分析及报告、对各预算执行单位和个人进行考核，切实做到有奖有惩、奖惩分明 2.2.1