结算审计工作流程及注意事项[归类].pdfVIP

结算审计工作流程及注意事项 结算审计工作流程及注意事项 一、审计工作流程 1、接受委托 2、签订工程咨询合同（熟悉汇编规定收费依据以及让利额度， 对清单计价及定额计价分别说明） ，在签定合同的第一时间将 咨询合同的副本交办公室存档，以便进行网上合同登记，每 月指定专人负责上报网上备案项目完成情况及收费完成情 况。 3、根据项目类别确定具体的部室及项目负责人，传达委托方意 图，确定执业时间，交接图纸及其他相关资料，说明委托方 联系人情况 , 提交咨询合同。 4、收集资料（包括：招标文件、清单、投标控制价、商务及技 术投标书、合同及中标通知书、图纸、签证、结算书等） 。 成果文件：完成建设方委托资料清单。 5、审查报审资料。对照资料交接清单检查所提交的结算资料是 否完整合法，施工合同约定的结算方式是否存在不可操作的 问题，采用的定额价目表是否明确，是否进行招投标，有无 标底，结构是否完整，内容是否合法；设计变更和签证的有 效性是否符合合同约定。 6、向委托方提出资料中存在的问题。进一步与委托方沟通，明 确委托的要求；接到资料三天之内以书面方式提出所缺资料 清单及存在的问题，如果所缺资料或提供的资料不完善对结 明及依据 13、出具初步结果。 按核对后的工程量套用相关定额出具初步结 算书，并对照审核后工程量、复核表进行自审或校核，并作 出该工程的主要材料用量指标、单项造价、整体造价的分析； 之后再请施工单位预算员对初步预算书核查，对前期核对的 工程量进行签字确认，对存在的争议问题提出书面意见。 14、提出争议问题。分析施工单位提出的争议问题，经部门、专 家组进一步讨论，提出合理的解决方案，之后与施工单位谈 判，尽量缩小争议范围，将不能解决的争议问题提交甲方并 与甲方进行充分沟通，提出解决问题的几种方案供甲方选择， 最后由甲方组织召开三方会议解决，由施工单位委托代理人 签字确认； 成果文件：所争议问题各方的依据及分析说明 15、调整结算书 16、对需要继续解决的问题， 由施工单位再次书面提交给委托人。 17、向建设单位汇报、定案。所有争议问题解决后，对争议问题 进行调整，出具最终结算书，进行三级复核，复核无误后、报 告签发前向委托方汇报。 同时可以委婉地指出项目管理中的不 足并向甲方提出管理性建议， 争得委托方同意后通知施工单位 盖章定案。。 18、办理定案编写报告书 19、报告签发、装订。 20、报告发放，结算资料返还。甲乙双方盖章确认后，进行报告 签发。向委托方提交报告的同时返还相关结算资料 ( 提前复印 需要留档的结算资料 ) 。如果甲方不需返还结算资料，则直接 作为存档的结算资料。 21、资料存档及单位内部办理资料交接存档证明。项目结束后， 及时按要求进行档案整理及归档， 一定要注意检查档案目录与 内容是否相符、 签字人员与盖章人员是否相符； 电子版计算书 每月最后一个周五由各部门进行收集、 编录后， 统一保存到指 定硬盘。 二、审计过程中注意事项 1、项目竣工验收资料， 包括经认可的竣工图纸、 相关施工合同 文件、 施工过程中所发生的所有设计变更、 签证