财务会计与货币资金管理知识分析涵义(ppt 45页).pptVIP

第二章 （4）已经签发的现金支票如果遗失，可向银行申请挂失 （5）支票必须妥善保管 付款单位开出支票时： 借：有关账户 xxx 贷：银行存款 xxx 收款单位收到外来支票： 借：银行存款 xxx 贷：有关账户 xxx 第二章 二，银行本票结算方式及其核算 特点： 1.银行本票一律记名 2.银行本票的付款期限为1个月，超过付款期限不能再转账或提取现金，但可以由申请的单位到签发本票的银行办理退款手续 3.意识的不定额银行本票，在付款满期1个月后，确认未被冒领后可以办理退款手续。 付款单位向银行申请银行本票： 借：其他货币资金——银行本票存款 xxx 贷：银行存款 xxx 收款单位收到银行本票后，填写进账单连同银行办票一并送交银行转账收款 借：银行存款 xxx 贷：应收账款等 xxx 第二章 三，银行汇票结算方式及其核算 特点： 1.银行汇票一律记名 2.银行汇票的付款期为一个月 3.汇款人申请办理银行汇票，应该填写汇票申请书 4.签发银行受理银行汇票委托书时，受托款项后再据以前发银行汇票 5.收款单位在收到银行汇票后必须审查 6.银行汇票和解讫通知必须由收款人或被背书人同时提交兑付银行 7.汇款人因银行汇票超过付款期或其他原因要求退款时，可持银行汇票和解讫通知到签发银行办理 8.持票人必须妥善保管银行汇票 第二章 核算方式： 付款单位