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费用开支管理办法 ： 文件状态： [ ] 草稿 [√] 正式发布 [ ] 正在修改 文件编号： 当前版本： V1.0 密 级： 秘密 编写部门： 总页数 正文 附录 生效日期 深圳市嘉兰图产品设计有限公司 （版权所有，翻版必究） 版 本 历 史 版本/状态 修改人 审核人 批准人 修改日期 备注 0.1草稿 1.0  目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u 1 目的 1 2 适用范围 1 3 职责 1 4 工作程序 1 4.1 费用项目 1 4.2 费用开支计划 2 4.3 审批权限及程序 2 4.4 费用报销管理 2 4.5 报销流程管理 2 5 引用文件 3 6 相关表单 3 费用开支管理办法（V1.0） 深圳市嘉兰图产品设计有限公司 PAGE 1 1 目的 为加强公司财务管理，控制费用开支。 2 适用范围 公司各部门全体员工。 3 职责 财务部：负责开支审核 报销部门：部门负责人负责该部门费用支出审核。 4 工作程序 4.1 费用项目 1）办公费：包括办公用品费、书报杂志费、办证费、审计费、验资费、审计费、饮用水费、办公室花木费等。 2）市内交通费：指深圳范围内发生的交通费。 3）招待费：业务应酬发生的费用，包括餐费、礼品费等。 4）差旅费：出差发生的机票费、车船费、住宿费、伙食补助等。 5）房租、管理费及水电费：包括经营场所租金及管理费、水电费、空调费等。需由人力资源部将费用分摊到各事业部。 6）修理及装修费：除汽车修理费以外的所有修理费，包括经营场所装修费、生产设备及办公设备修理费。 7）汽车费用：所有汽车费用，包括修理费、保险费、养路费、年检费、油费、路桥费、停车费、汽车专用物品等。 8）市场佣金：支付给客户的佣金及回扣。 9）电讯费：包括电话费、传真费、上网费、手机话费等。 10）广告及推广费：指广告费、市场调研费、参展费、网站费。 11）招聘及培训费：招聘员工发生的广告费、场租费、信息费，培训员工发生的所有费用。 12）运输费：包括运输费、货物保险费、装卸费、提货费、中途仓存费。 13）邮寄费：包括信件、EMS及其他邮寄费。 14）保险费：员工社保（由公司承担部份）、其他商业保险费。 15）外部加工费：对外支付的各种加工费，包括试模费。 4.2 费用开支计划 1）公司各部门、事业部必须在每月底28日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。 2）公司同时授予事业部总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。 3）公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。 4.3 审批权限及程序 1）凡公司费用开支计划内审批程序为： 费用当事人申请→部门经理审查确认→财务部门审核→授权分管事业部负责人或总经理审批。 2）凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。 4.4 费用报销管理 1）差旅费报销管理详见《差旅费管理办法》 2）招待费报销管理必须事前得到批准，并详细填写《招待费用申请表》。否则，财务部不得报销。详见《招待费管理办法》 3）市内交通费用报销：原则上不报销出租车费。如确因交通不便利、赶时间、陪客户、收现金等情况，需坐出租车，应在出租车票后注明事由及起止地点，并由其直接上级在当天签字确认。否则财务部不予报销。 4）市场佣金报销：需附合同审批表复印件，在报销单中注明合同号、回款日期、回款金额。 5）修理及装修费用报销：金额在1000元以上的，必须签订合同。否则，财务部不予报销。 6）运输费用报销：需注明日期、合同号、货物金额等内容。货物运输原则上采用汽运或铁路运输；采用空运的，需详细说明原因。 7）外部加工费报销：金额在1000元以上的，必须签订合同。否则，财务部不予报销。 4.5 报销流程管理 1）相关费用必须取得发票或收据。 2）涉及到实物的，必须由相关部门验收，并在发票或收据背面签字确认。 3）发票或收据必须真实，费用报销单内容必须完整、准确，费用报销单-“用途”栏需按上述第一条中费用项目填写，票据粘贴必须工整、牢告。否则，财务部不予报销。经查实的虚假报销行为，财务部有权依据报销金额处以3-5倍罚款，情节严重者，人力资源部有权辞退。 4）具体报销流程详见《费用报销流程图》 5 引用文件 1）差旅费管理办法 2）招待费管理办法 6 相关表单 无