简单的财务制度.pdfVIP

一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》 、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制 度； 2、本制度适用于 xxxx 各分子公司； 3 、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经 营管理和提高经济效益中的作用， 便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督， 同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 4、本 制度的解释权在 xxxx 财务中心。 一、总原则 1、公司财务实行 “计划”为特征的总经理负责制： 属已经总经理审批的计划内的支付， 由相关事业部总经理的书面授权， 财务负责人监核即可办理； 属计划外的， 必须有公司总经 理的书面授权。 2 、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等 部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 大区财务实行分级管理、 分工负责的管理制度， 各分公司财务人员接受本公司财务主管 的领导， 各财务主管对大区财务经理负责， 财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。 财务 人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。 （一）财务经理职责 1、组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出 方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2 、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具 体情况建立规范的财务模式， 指导建立健全相关财务核算制度， 同时负责对公司内部财务管 理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考 核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作，直接对大区财务经理负责，由大区财务经理报集团 财务中心及大区总裁任免。 2 、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升 辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公 司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法 规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、 分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本 费用进行控制、分析及考核。 8 、负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、报 废清理、 货款结算、 催收和处理工作。 做到手续完备、 数据准确、 账目清楚、 处理及时。 9 、 及时报送会计报表及相关信息资料， 向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成 果，并接受监督指导。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷 归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完 成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、 复帐、 报账， 做到手续齐备、 数字准确、 账目清楚、 处理及时； 2、发票开具和审核， 各项业务款项发生、 回收的监督， 业务报表的整理、 审核、 汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4 、完成部门主管 或相关领