混凝土公司财务管理规定.docx

混凝土公司 财务管理规定 职责 公司财务部为公司财务工作的归口管理部门。公司各部门为公司财务工作的归口配合部门。 管理内容与要求 基本要求 3.1.1 本公司财务所有会计作业处理除政府法令另有 规定外，均依本准则办理。 3.1.2 本公司所有会计帐务之处理以按权责基础制为 原则。 资产 3.2.1 本公司之现金包含库存现金及国内各银行存 款. 3.2.2 本公司设置零用金由出纳人员保管，以支付小 额或临时性之借支之用。 3.2.3 各固定资产以取得成本为入帐之基础。 3.2.4 一次性取得数种资产，而其成本全部或一部分 为一总数，且无 法明确划分各资产之个别成本时，应依据其性质、用 途、效能或可得知之市价求得各资产之分摊基准分摊 其取得成本。 3.2.5 各类资产依税法规定之折旧摊提年限，摊转入 当期费用内。 3.2.6 固定资产购置由使用部门提出采购计划，供销 部审核，呈总经理批准后方可购置。 3.2.7 固定资产验收入库，由使用部门牵头，组织相 关部门一并验收合格后， 一联交财务部作为对外付帐、 对内调拨固定资产手续的依据。一联交综合管理部存 档。 3.2.8 财务部按使用部门建立固定资产的明细帐。使 用部门负责本部门固定资产的日常管理和公司文件规 定的日常保养、维修。 3.2.9 综合管理部是公司固定资产归口管理部门并建 立档案。固定资产调出、 报废应由使用单位提出申请，