国有企业大额资金使用管理办法模版.docx

大额资金使用管理办法 第一章　总则 第一条　为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的文件精神，完善有限公司（以下简称“集团公司”）领导班子“三重一大”集体决策制度，规范集团公司大额资金使用、管理和决策，防范经营风险和财务风险，确保集团公司资金安全、高效运行。结合集团公司实际情况，制定本办法。 第二条　本办法适用于集团公司及其所属各单位（以下简称“各单位”）。 第三条　本办法所称资金是指集团公司及各单位所拥有和控制的现金、银行存款和其他资金。 第四条　本办法所称大额资金使用是指超过集团公司领导人员有权安排、使用的资金限额的资金安排和使用。 第二章　大额资金使用的范围 第五条　根据集团公司经营情况，确定以下为大额资金使用的范围： 1．超预算100万元或预算外单项100万元以上的资金的安排和使用； 2．对外100万元以上的大额捐赠、赞助； 3.工程建设、征地拆迁超过协议价格或评估价格的资金使用； 4.其他大额度资金支出事项。 第三章　大额资金使用决策程序 第六条　大额资金使用实行集团公司集体决策和个人分工负责相结合的原则。集团公司董事会为大额资金使用决策机构。 第七条　由相关业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、支付方式等内容，并附有效相关材料。由集团公司财务管理部结合集团资金状况和管理要求，提出资金使用的联签意见后，报分管领导审核并签署审核意见，提交至集团公司经理办公会审议，审议通过后再提交集团公司董事会最终决策。 第四章　大额资金使用程序 第八条　大额资金使用集体决策后，资金具体使用时由集团总经理和分管领导按各自权限签审。涉及财务总监联签事项按照集团公司财务总监工作职责及联签制度实施细则执行。 第九条　集团公司财务管理部应对签审后的资金申请进行复核。复核批准范围、权限、程序是否正确、手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，方可办理支付手续。 第十条　集团公司财务管理部、效能监察部门、审计部门有权对大额资金使用进行监督和检查。一经发现资金使用存在违规情况，有权停止拨付剩余资金，或收回账户中未使用资金，并追究相关责任人责任。 第五章　大额资金违规使用责任追究 第十一条　集团公司实行大额资金使用责任追究制度。有下列行为之一的，应当追究相关责任人责任： 1.违反集团公司大额资金使用规定程序、未履行集体决策程序、个人擅自批准使用企业大额资金的； 2.集团公司及各单位大额资金使用，因未做深入调研，科学论证，盲目决策，且造成重大 经济损失的； 3.为个人或少数人利益，隐匿企业大额资金使用真实意图，虚假投资，侵吞国有资产的； 4.虚报、多报企业投资项目和规模，加大企业资金投入，造成国有资产流失、浪费的； 5.对坚持原则、拒绝办理违规大额资金使用的人员进行打击报复的。 第六章　附则 第十二条　集团公司各单位应在严格执行本办法的基础上，结合本单位实际，进一步明确大额资金标准，细化决策程序。 第十三条　本办法由集团公司财务管理部负责解释。 第十四条　本办法自发布之日起执行。