应收账款管理办法.docx.pdfVIP

应收账款管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于 售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金 安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间， 加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。 二、客户资信管理制度 （1）建立客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。 客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码 证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、 法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、 整理、归档。 （2）客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外 部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用 额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季 售时可上下浮 50% ，账期不超过30 天。依次由部门经理、总监、 财务负责人、总经理对信用额度进行审批。 （3）信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查 客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不 再发生销售业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用 期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负