ceo怎样看财务报表(.docxVIP

、对于资产负债表：（请拿出一张资产负债表） 资产负债表上的数，反映的都是月未结帐这一时点上的数。 分两大部分： 左边一部分叫“资产部分”，最下边一行是“资产合计”； 右边一部分叫“负债及所有者权益部分”， 最下边一行叫“负债及所有者权 益合计”。 右边那部分又分为上下两部分：上面一部分叫“负债部分”：当中部位有一 行叫“负债合计”（分为流动负债和长期负债）。下面一部分叫“所有者权益部 分”，在接近最下面的部位有一行叫“所有者权益合计”。 左右两部分的同期数是相等的。这就是财务上常说的“有借必有贷， 借贷必 相等”的会计算帐的最基本的原理。 左右两个部分中，每一部分都有“年初数”和“期末数”两部分。“年初 数”就是上一个年度的年未数。“期末数”就是截止本月结帐时的各种数据。 下面就讲常见的几种数据：（主要是讲接手时要做的） 1、对于“货币资金”：要列示出明细：现金是多少，银行存款是多少，有 没有在途资金（多数情况下没有）。 2、“应收帐款”：这个数据所反映的是别人（多为单位）欠你单位的货款。 要列示“应收帐款明细表”。并注明形成时间。分成三个月以内的， 三到六个月 的，六个月到一年的，一年以上的等几情况。对于表上的所有欠款单位，都要有 财务部门负债进行确认！要有对方单位的认可证明材料！否则，对方一旦不认帐， 这部分坏帐要有责任人。确认为坏帐的，要进行帐务处理。别算在你头上。 3、 “