财务部审批流程.docxVIP

流程目录 TOC \o 1-5 \h \z 一、 财务业务流程 1 1、 年度经营管理预算编制流程 1 \o Current Document 2、 项目经营管理预算编制流程 2 3、 预算专项调整编制流程 3 4、 集团本部银行融资方案审批流程 4 5、 子公司银行融资方案审批流程 5 6、 集团总部银行融资（实施）审批流程 6 \o Current Document 7、 子公司银行融资（实施）审批流程 7 \o Current Document 8、 集团总部融资资料准备流程 8 9、 子公司融资资料准备流程 9 \o Current Document 10、 季度（月）资金计划审批流程 10 \o Current Document 11、 会计核算业务流程 11 \o Current Document 12、 转账支票使用流程 12 \o Current Document 13、 现金支票使用流程 13 \o Current Document 14、 发票或收据使用流程 14 15、 日常费用报销审批流程 15 16、 工程款、采购款支付审批流程 16 \o Current Document 17、 集团总部付款审批流程 17 \o Current Document 18、 质保金退还审批流程 18 19、 福利费开支审批流程 19 \o Current Document 20、 工会经费开支审批流程 20 21、 职工教育经费开支审批流程 21 \o Current Document 22、 纳税工作流程 22 \o Current Document 23、 销售收款流程 23 24、 销售退款流程 24 \o Current Document 25、 银行账户开立、变更审批流程 25 \o Current Document 26、 银行账户撤销审批流程 26 \o Current Document 27、 财务检查流程 27 \o Current Document 二、 财务管理审批流程 28 \o Current Document （一） 集团总部财务审批流程 28 \o Current Document 1、 预算外行政费用及固定资产 28 \o Current Document 2、 付款审批 28 \o Current Document （二） 子公司申报集团审批流程 29 \o Current Document 1、 预算外行政费用及固定资产 29 \o Current Document 2、 超过授权单笔付款审批 29 \o Current Document 3、 节税方案的审批 30 \o Current Document 4、 子公司年度预算审批 30 \o Current Document 三、 投资管理审批流程 31 \o Current Document 1、 年度投资计划 31 \o Current Document 2、 投资可行性报告 31 3、 项目前期定位报告 32 4、 项目后评价报告 32 财务业务流程 下发 2、项目经营管理预算编制流程 各单位 集团财务部 总裁办公会 财务总监 总裁 C 根据项目编制原则及指标编制资金 计划税务筹划价格制定销售[ 送经营管理部编I 制项目计划 C 根据项目编制原则及指标 编制资金 计划 税务筹划 价格 制定销售 [ 送经营管理部编 I 制项目计划 4、集团本部银行融资方案审批流程 集团财务部 财务总监 总裁 日常监督检查 7、子公司银行融资（实施）审批流程 各单位 集团财务部 财务总监 总裁 集团总部融资资料准备流程 集团财务部 人事行政部 说明：支持表单《融资计划报批表》 说明：支持表单《融资计划报批表》 10、季度（月）资金计划审批流程 各单位 集团财务部 财务总监 总裁 11、会计核算业务流程 集团财务部 说明：支持的制度《集团会计核算制度》 《月度会计核算管理报表》 12、转账支票使用流程 集团财务部 出纳到银行进帐 13、现金支票使用流程 集团财务部 出纳根据库存余额 情况提出申请 财务经理批准 1 r 出纳开出现金支 票 并登记号码、金额 财务经理盖财务章 主管会计盖法人章 出纳盖财务总监章 14、发票或收据使用流程 集团财务部 会计复核并销号入账 会计复核并销号入账 将所收款及财务 联交出纳 1 r 会计主管不定期 抽查 1 f I I 会计到税务局 ( 缴销 人 办 经 C 证明人（验收人） 部门负责人 不合要求退回 超过授