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{财务管理税务规划}福建 省国家税务局网上办税 1 福建省国家税务局网上办税 申报征收操作手册 版本 1.0.0 2 目录 1. 申报3 1.1 企业所得税申报 3 1.1.1 企业所得税预缴申报 3 1.1.2 企业所得税核定申报 6 1.2 外资企业所得税申报 9 1.2.1 外企所得税季度申报（AA1 ）9 1.2.2 外企所得税季度申报（BB1）12 2. 缴税15 3. 查询17 3.1 申报表查询 17 3.2 缴款情况查询 18 4. 打印19 1. 申报 1.1 企业所得税申报 1.1.1 企业所得税预缴申报 1 ）点击 “申报征收”菜单链接,可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择 2006 企 业所得税季度申报 － “进入申报”。 2 ）系统弹出对话框。填写所属时期起止后,点击 “进入申报”按钮。 【说明】 ：1、 “所属时期起”应填为：某年、某季度开始的月份； “所属时期止”应填为：某年、某季度结束的 月份。例如所属时期起：2006 年 10 月止 2006 年 12 月。(如果该税种纳税用户是按月申报,则开始月份和结束 月份相同)。 2、点击 “进入申报”按钮后,系统将对纳税人填写的 “所属时期”进行审 。如果填写不合规定,则不能通过系 统审 。 3 ）在预缴纳税申报表中填写申报数据。 （填写规则与纸质报表相同）填写完成后,点击 “计算”按钮,系统将 自动计算税款。 【填表说明】 ： 利润总额：填报按财务会计制度核算的利润总额 加：纳税调整增加额／减：纳税调整减少额：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。 减：弥补以前年度亏损：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 【注】 ：1、 “实际已预缴的所得税额”一栏应 =已预缴总额,如果是非汇总申报企业,实际已预缴的所得税额还 应 =预缴总额)。 2、不允许重复申报。 3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报； 5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。 6、申报了 2006 版所得税后不要在使用旧版申报表。 7、预缴方式一年之内不允许改变。 3 4 ）核对数据无误后,点击 “提交”按钮,提交申报数据,系统提示申报成功弹出如下提示信息 5 ）用户点击确定前请仔细核对申报表所填列的数据是否正确,一旦确定系统将会自动根据申报税额自动执行 银行税款划缴业务。如果缴款成功会有如下提示。您可以选择打印申请表或者关闭页面。 6 ）如果系统自动划缴不成功将发出扣款请求,您需要点击现在去缴款进入缴款页面,也可以继续打印报表, 稍后再进行缴款情况查询。详细操作在下面章节详细介绍。 1.1.2 企业所得税核定申报 1 ）点击 “申报征收”菜单链接,可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择 2006 企 业所得税核定征收申报－ “进入申报”。 2 ）系统弹出对话框。填写起止所属时期后,点击 “进入申报”按钮。 【说明】 ：1、 “所属时期起”应填为：某年、某季度开始的月份； “所属时期止”应填为：某年、某季度结束的 月份。例如所属时期起：2006 年 10 月止：2006 年 12 月。 2、点击 “进入申报”按钮后,系统将对纳税人填写的