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关于罗克佳华科技集团股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市的 审核中心意见落实函的回复报告 保荐机构 （主承销商） （住所：上海市静安区新闸路1508 号） 上海证券交易所： 贵所于2019 年 10 月20 日出具的《关于罗克佳华科技集团股份有限公司首 次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函》（上证科审（审核） 〔2019 〕648 号）（以下简称 “审核中心意见落实函”）已收悉。罗克佳华科技 集团股份有限公司 （以下简称“罗克股份”、“罗克佳华”、“发行人”、“公司”） 与光大证券股份有限公司 （以下简称 “保荐机构”）、北京市天元律师事务所 （以下简称 “发行人律师”）、天健会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称 “申报会计师”）等相关方对审核中心意见落实函所列问题进行了逐项核查，现 回复如下，请予审核。 如无特别说明，本回复使用的简称与《罗克佳华科技集团股份有限公司公 开发行股票并在科创板上市招股说明书 （上会稿）》中的释义相同。 审核中心意见落实函所列问题 黑体 （加粗） 审核中心意见落实函所列问题的回复 宋体 （不加粗） 对招股说明书的修改、补充 楷体 （加粗） 招股说明书中对审核中心意见落实函中要求披露的回复内容，进行了补充 披露。招股书补充披露时，考虑招股书上下文联系及可读性，进行适当合并， 并按照招股说明书中编号重新进行了编排。 在本审核中心意见落实函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数 上存在差异，均为四舍五入所致。 8-1-1 目 录 问题一3 8-1-2 问题一 请发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41 号—— 科创板公司招股说明书》、前次中心审核会落实意见及各轮问询回复情况，全面 梳理完善招股说明书相关披露内容。其中，“重大事项提示”部分应当突出重大 性、增强针对性。 【回复】 一、发行人调整披露的主要内容 （一）对“重大事项提示”中的“特别风险提示”部分进行调整，突出重 大性、增强针对性 发行人已在招股说明书“重大事项提示”之“一、特别风险提示”处对发 行人的特别风险进一步地进行针对性的披露，并按照重要性原则进行重新排序。 具体修订内容如下： “公司特别提醒投资者关注 “第四节 风险因素”中的下列风险： （一）客户集中度高的风险 报告期，发行人智能脱硫业务中，来自兴能发电的业务收入占公司当期智 能脱硫业务收入的比例分别为 94.65%、96.30%、92.78% 以及 96.92% ，占当期 主营业务收入的比例分别为19.04%、18.74%、18.92%和39.32% 。 发行人建筑智能化业务中，2016 年至 2018 年度直接和间接来自物联网园 区项目的收入分别为 5,241.92 万元、4,715.45 万元和 11,845.69 万元，占当 期建筑智能化业务收入的比例分别为 45.74% 、37.76%、86.52%，占当期主营业 务收入的比例分别为18.08%、14.90%和30.55% 。 报告期，发行人智能脱硫业务、建筑智能化业务客户集中度高，来源于兴 能发电和物联网园区项目的收入占比较高（报告期合计占主营业务收入的比例 为37.12%、33.64%、49.47% 、39.32% ），若发行人不能持续中标兴能发电智能 脱硫运营项目，或在物联网园区项目完工后不能持续拓展新客户，将可能导致 公司业绩无法持续成长甚至出现下降。 此外，由于物联网应用的特点，在物联网项目实施阶段，需要进行物联网 基础设施的建设，包括铺设感知层的智能终端以收集、获取数据，搭建网络层 8-1-3 和应用层平台以具备数据分析的功能。因此，项目实施阶段会存在单个客户收 入金额较大的情况，导致客户阶段性集中度高。发行人如