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资金管理工作内容及流程 XX 公司资金管控各项工作按照“以资金预算为纲，资金 集中管控”的思路进行，资金管理以年度、季度及月资金预 算为纲领，以每年公司董事会关于融资方案等相关决议为依 据，开展日常资金管理工作。资金管控具体分为资金预算管 理、投融资管理、资金管理三大类工作，本部分共分三节描 述资金管控工作内容、要求、时间安排以及具体工作流程。 第一节 资金预算管理 资金预算管理包括资金预算编制、资金管理报告以及或 有负债管理等三项具体工作。 一、资金预算编制 （一）资金预算编制工作内容、要求与时间安排 资金预算编制包括年度、月度资金预算编制工作，是指 开展公司包括公司本部年度、月度现金流量预测工作，包括 经营性、投资性和筹资性现金流量，将作为年度、月度融资 方案与资金收支的依据，要求误差率不超过 20％。 下年度资金预算编制要求在每年 12 月完成，月度资金 预算编制要求在当月 5 日之前完成。 （二）资金预算编制流程 1 1、年度资金预算编制 下属单位上报下年度资金预算 本部财务部审核 是否需要修改 下属单位重新修改 是 是 否 是 本部财务部汇总初稿 上报公司总经理办公会 同意 上报集团审批 同意 上报公司董事会审批 同意 下发各单位 此流程结束进入月度资金预算与执行 （1）启动年度资金预算编制 每年 12 月初，在年度经营预算初编完成后，启动年度 资金预算编制，公司本部财务部下发年度资金预算编制原则 与编制模板，组织下属单位编制下年度资金预算。 （2）预算审核与修改 2 公司本部财务部收集初稿后，根据编制原则进行审核， 并就相关问题与下属单位沟通后，要求进行修改。 （3）汇总资金预算，形成初稿 公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成 下年度资金预算初稿，包括：下年度经营性活动现金流量与 投资性现金支出净额与筹资性现金流量净额等指标。 （4）年度资金预算的公司内部讨论 本部财务部将资金预算上报公司总经理办公会讨论，并 根据总经理办公会意见进行修改。 （5）年度资金预算的上级审核 公司将总经理办公会讨论通过的下年度资金预算上报 集团财务部，并根据集团批复意见进行修改。 （6）年度资金预算的董事会审批 公司将集团批复同意的年度资金预算上报公司董事会 批准通过。 （7）年度资金预算的下发与执行 下发各单位下年度资金预算，作为月度资金预算编制与 执行的依据。 3 2、月度资金预算编制 下属单位以年度资金预算为依据，上报月度资金预算 本部财务部审核 是否需要修改 下属单位重新修改